Ведомость исправления замечаний предыдущего периода

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 57 из 213Следующая ⇒

Тест «Учет требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по состоянию на «___»___________20__ г.

Проверяемая организация

Период аудита

Сроки проведения проверки

Фамилия Имя Отчество исполнителя

№ п/п

Факторы

Ответ

Комментарии

Да

Нет

Организация выполняет требования, установленные Законом № 115-ФЗ

Организация имеет Положение (иной документ) о процедурах внутреннего контроля согласно требованиям, установленным Законом № 115-ФЗ

Организация выполняет необходимые действия, предусмотренные Положением (иным документом) о процедурах внутреннего контроля согласно требованиям, установленным Законом № 115-ФЗ (программы осуществления Правил)

Руководитель Организации назначил специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил, и реализацию указанных программ, а также предпринимает иные внутренние организационные меры в указанных целях

Указанные лица соответствуют требованиям к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления

Руководитель Организации утвердил перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Обучение указанных лиц проводится по определенным формам и в установленных случаях:

Если выявлены факты несоблюдения Организацией Закона № 115-ФЗ, то:

8.1

указанные факты документально аудитором оформлены

8.2

руководство Организации и представители ее собственника проинформированы о выявленных фактах (проведено совещание, направлено письмо и пр.)

8.3

при необходимости получена консультация у юристов (указать, каких именно)

8.4

проведено совещание с руководством Организации

8.5

принято решение о модификации аудиторского заключения

8.5.1

о выражении мнения с оговоркой

8.5.2

об отказе от выражения мнения

8.5.3

об отрицательном выражении мнения

Выводы:

Ответ

Комментарии

Получены достаточные аудиторские доказательства для удостоверения насколько Организация соблюдает требования Закона № 115-ФЗ

Да

Не в полной мере

Нет

Факты несоблюдения требований Закона № 115-ФЗ оказывают существенное влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность организации и не были надлежащим образом отражены в ней

Да

Частично

Нет

Дата _____________

Специалист

по контролю качества

подпись

ФИО

Руководитель департамента

аудита

подпись

ФИО

Познавательные статьи:



Техника нижней прямой подачи мяча

Комплекс физических упражнений для развития мышц плечевого пояса

Стандарт Порядок надевания противочумного костюма

Общеразвивающие упражнения без предметов