Корреспонденция счетов типовых операций по счету 1030 "денежные средства на текущих банковских счетах"

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 53Следующая ⇒

N п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Денежные переводы из кассы, не поступившие по назначению

Конвертация валюты в тенге с перечислением на текущий банковский счет

Денежные средства, подлежащие поступлению от покупателей, заказчиков, дочерних, ассоциированных и совместных организаций, филиалов, находящиеся в пути

1210,1220, 1230,1240

Выручка, сданная подотчетным лицом в почтовое отделение, но не зачисленная на текущий счет в банке

Авансы, переведенные покупателем и заказчиком, находящиеся в пути

Поступление денег, числившихся в пути

Доход от реализации валюты по цене выше рыночного курса валюты (курсовой перекос)

Расход от реализации валюты по цене ниже рыночного курса валюты (курсовой перекос)

Корреспонденция счетов типовых операций по счету 1030 "Денежные средства на текущих банковских счетах"

N п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Поступление денежных средств

Из кассы

Числящихся в пути, в том числе от реализации иностранной валюты

Вложенных на депозитные и сберегательные счета в банках

Неиспользованные остатки аккредитива, средств на чековых книжках

В счет погашения займов, предоставленных другим организациям:

- краткосрочных

- долгосрочных

В счет погашения дебиторской задолженности покупателей и заказчиков:

- краткосрочной

- долгосрочной

В счет погашения краткосрочной дебиторской задолженности:

- дочерних организаций

- ассоциированных и совместных организаций

- филиалов и структурных подразделений

- работников

- по арендным платежам

- по начисленным вознаграждениям к получению

- прочей краткосрочной дебиторской задолженности

Возврат из бюджета излишне перечисленных сумм налогов

1410,1420, 1430

Возврат поставщиками и подрядчиками неиспользованных сумм ранее выданного аванса:

- краткосрочного

- долгосрочного

В счет погашения долгосрочной дебиторской задолженности:

- дочерних организаций

- ассоциированных и совместных организаций

- филиалов и структурных подразделений

- работников

- по арендным платежам

- по начисленным вознаграждениям к получению

- прочей долгосрочной дебиторской задолженности

По полученным займам:

- краткосрочным

3010,3020

- долгосрочным

4010,4020

Получено от размещения облигаций:

- краткосрочных

- долгосрочных

Отражение суммы, ошибочно зачисленной на текущий счет

По полученным авансам:

- краткосрочным

- долгосрочным

В счет дохода, относящегося к будущим отчетным периодам

От дочерних, ассоциированных и совместных организаций, филиалов:

- в виде краткосрочной кредиторской задолженности

3320 - 3340

- в виде долгосрочной кредиторской задолженности

4120 - 4130

В счет оплаты эмитированных акций (долей участия), внесения вкладов в уставный капитал

От продажи ранее выкупленных акций

За реализованную продукцию (оказанные услуги за наличный расчет):

- на стоимость без НДС

- на сумму НДС

В виде доходов по финансовым активам (депозитам, займам и Т.п.)

В виде доходов по дивидендам по долевым ценным бумагам

От реализации активов (основных средств, нематериальных активов, материальных запасов финансовых активов):

- на стоимость без НДС

- на сумму НДС

По полученным государственным субсидиям

В счет погашения списанных в предыдущих отчетных периодах сомнительных долгов:

- на сумму долга

- на сумму НДС

Отражение положительной курсовой разницы в результате изменения рыночного курса валюты

Расход (списание) денежных средств

Снятие денежных средств в кассу

Перечислено на приобретение иностранной валюты

Перечислено на пополнение сберегательных и депозитных счетов

Перечислено в аккредитивы, пополнение чековых книжек

Предоставлены займы организациям

- краткосрочные

- долгосрочные

Приобретены краткосрочные финансовые активы (векселя, облигации,

акции и т.п.), с целью получения прибыли от краткосрочных колебаний цен

Приобретены краткосрочные финансовые инвестиции:

- удерживаемые до погашения

- имеющиеся в наличии для продажи

- прочие краткосрочные финансовые инвестиции

Перечислено филиалам и структурным подразделениям, находящимся на самостоятельном балансе, на пополнение оборотных средств

1240,2140

Сумма денег, ошибочно списанная банком

Перечислены авансовые платежи поставщикам, подрядчикам, арендодателям, коммунальным предприятиям и др.:

- краткосрочные

- долгосрочные

Перечислена сумма страховых выплат (премий) страховой организации по договору страхования за предстоящие периоды

Перечислена стоимость подписки на периодические издания и др.

1620 или 7210

Приобретены долгосрочные финансовые инвестиции:

- удерживаемые до погашения

- для продажи

- прочие долгосрочные финансовые инвестиции

Оплачена стоимость оборудования, требующего монтажа

Перечислено в счет погашения финансовых обязательств:

- краткосрочных (по их видам)

3010, 3020, 3040, 3050

- долгосрочных (по их видам)

4010,4020,4030

Перечислено в счет погашения кредиторской задолженности по дивидендам и доходам участников

Перечислено в счет погашения задолженности по налогам

3110-3190

Перечислено в счет погашения задолженности по прочим (другим) обязательным и добровольным платежам

3210 - 3240

Перечислено в счет погашения краткосрочной кредиторской задолженности:

- поставщикам и подрядчикам

- дочерним организациям

- ассоциированным и совместным организациям

- филиалам и структурным подразделениям

- по арендным платежам

- в текущей части долгосрочной кредиторской задолженности

- по вознаграждениям к выплате

- прочей краткосрочной кредиторской задолженности

Перечислены деньги на карт-счета работников - заработная плата, на командировочные расходы и другие цели

Списаны в погашение гарантийных обязательств по гарантийному ремонту и обслуживанию в пределах срока выданных гарантий

3410,4210

Возврат неиспользованной суммы аванса:

- краткосрочного

- долгосрочного

Перечислено в счет погашения долгосрочной кредиторской задолженности:

- поставщикам и подрядчикам

- ассоциированным и совместным организациям

- по арендным платежам

- по вознаграждениям к выплате

- прочей долгосрочной кредиторской задолженности

Перечислена стоимость собственных акций, выкупленных у акционеров

Оплачена стоимость возвращенных (ранее оплаченных) покупателем товаров

Перечислены расходы по рекламе

Оплачены расходы по реализации и административные расходы

7110,7210

Оплачены судебные и арбитражные сборы, штрафы, пени, неустойки, услуги банка

Отражение отрицательной курсовой разницы в результате изменения рыночного курса обмена валют

Оплачены расходы банка, связанные с обслуживанием

Примечание. Организациям целесообразно учитывать на разных субсчетах (субконто) движение денег на текущих бан­ковских счетах в тенге и движение денег на банковских счетах в валюте.

Познавательные статьи:



Организация работы процедурного кабинета

Статус республик в составе РФ

Понятие финансов, их функции и особенности

Сущность демографической политии