Корреспонденция счетов типовых операций по счету 1020 "Денежные средства в пути"

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 53Следующая ⇒

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Поступление денежных средств в кассу:

с текущих сберегательных и прочих счетов в банках

1030, 1050, 1060

В счет погашения займов, предоставленных другим организациям:

- краткосрочных

- долгосрочных

В счет погашения дебиторской задолженности покупателей и заказчиков:

- краткосрочный

- долгосрочный

В счет погашения краткосрочной дебиторской задолженности:

- дочерних организаций

- ассоциированных и совместных организаций

- филиалов и структурных подразделений

- работников

- по аренде

- по вознаграждениям к получению

- прочей задолженности

В счет погашения долгосрочной дебиторской задолженности:

- дочерних организаций

- ассоциированных и совместных организаций

- работников

- по аренде

- прочей задолженности

По полученным краткосрочным займам

3010, 3020

От размещения выпущенных облигаций:

- краткосрочных

- долгосрочных

По полученным авансам от покупателей и заказчиков:

- краткосрочных

- долгосрочных

В счет дохода будущих периодов

В счет вклада в уставный капитал

От продажи ранее выкупленных акций:

- на номинальную стоимость (стоимости размещения)

- на сумму превышения стоимости реализации над номинальной стоимостью

3а реализованную продукцию (оказанные услуги):

- на стоимость без НДС

- на сумму НДС

От реализации активов (основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, финансовых активов):

- на стоимость без НДС

- на сумму НДС

В виде доходов от положительной курсовой разницы валюты, находящихся в кассе

В счет погашения списанных в предыдущих отчетных периодах сомнительных долгов:

- на сумму долга

- на сумму НДС

В возмещение убытков по договору страхования

В виде излишков денег в кассе, выявленных при инвентаризации

В виде доходов, полученных от прекращаемой деятельности

Выплаты денег из кассы:

Денежные переводы филиалам и т.п., не полученные ими до конца отчетного периода

Деньги сданы на текущие, сберегательные и другие счета

1030,1050, 1060

Предоставлены займы организациям:
- краткосрочные
- долгосрочные

1110
2010

1010
1010

Приобретены краткосрочные финансовые активы (векселя, облигации, акции и т.п.), предназначенные для торговли

Приобретены (векселя) краткосрочные инвестиции, удерживаемые до погашения (кроме займов и дебиторской задолженности, предоставленных организацией)

Приобретены краткосрочные финансовые инвестиции для продажи (за исключением инвестиций, учитываемых на счетах 1110 - 1130)

Приобретены прочие краткосрочные финансовые инвестиции (не учитываемые на счетах 1110 - 1140)

Выдано в подотчет работникам

Выданы работникам займы:
- краткосрочные
- долгосрочные

1250
2150

1010
1010

Выявлена недостача денег в кассе, из них:
- признана кассиром
- не признана кассиром

1250
7470

1010
1010

Оплачена стоимость товаров, сырья и материалов:

- на стоимость без НДС

1310,1330, 1350,

- на сумму НДС

Выданы авансы поставщикам и подрядчикам, и др.:

- краткосрочные

- долгосрочные

Оплата арендных платежей, относящихся к будущим периодам

Приобретены долгосрочные финансовые инвестиции:

- удерживаемые до погашения

- имеющиеся в наличии для продажи

- прочие долгосрочные финансовые инвестиции

Приобретены прочие нематериальные активы с оплатой из кассы:

- на стоимость активов без НДС

- на сумму НДС

Погашены обязательства по займам:

- краткосрочным

3010,3020, 3040,

- долгосрочным

4010, 4020

Выдано в погашение кредиторской задолженности по дивидендам и доходам участников

Выдано в погашение краткосрочной кредиторской задолженности:

- поставщикам и подрядчикам

- дочерним организациям

- ассоциированным и совместным организациям

- филиалам и структурным подразделениям

- по арендным платежам

- в текущей части долгосрочной кредиторской задолженности

- по вознаграждениям к выплате

- прочей краткосрочной кредиторской задолженности

Выдана заработная плата работникам

Выдано работникам в погашение перерасхода по авансовым отчетам

Выдано в погашение долгосрочной кредиторской задолженности:

- поставщикам и подрядчикам

- дочерним организациям

- ассоциированным и совместным организациям

- филиалам и структурным подразделениям

- по арендным платежам

- по вознаграждениям к выплате

- прочей долгосрочной кредиторской задолженности

Выкуплены у акционеров (участников) собственные акции

Оплачены расходы по рекламе:

- на стоимость без НДС

- на сумму НДС

Оплачены по счетам поставщиков за расходы и административного характера:

- на стоимость без НДС

- на сумму НДС

Оплачены конторские, типографские и телефонные расходы:

- администрации организации

- цехов организации

Оплачены представительские расходы

Оплачены судебные и арбитражные издержки

Оплачена стоимость консультационных, аудиторских, информационных и других услуг (без НДС)

- на сумму НДС

Признана отрицательная курсовая разница

Познавательные статьи:



Организация работы процедурного кабинета

Статус республик в составе РФ

Понятие финансов, их функции и особенности

Сущность демографической политии