Кредит: понятие, функции, виды.

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 27 из 82Следующая ⇒

6.Финансы и кредит

26.Банковская система России.

Банк – финансовый институт, созданный для управления денежным потоком в стране. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственных и непроизводственных сфер и наполняют бюджет необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляется также и двухстороннее движение денег, взятых взаймы, т.е. кредит.

Банковская система – одна из важнейших структур рыночной экономики. Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и во взаимозависимости друг от друга. Эта взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банки по поручениям клиентов осуществляют платежи и расчеты: 1) расчетная сеть банка; 2) банки-корреспонденты, расчеты через которые осуществляются на основании заключенных м/д ними договоров; 3) банки, уполномоченные на ведение определенного вида счетов и осуществление платежей.

До 1990 г. в РФ функционировала одноуровневая банковская система, представленная только гос. банком. С 1990 г. началось формирование двухуровневой системы, кот. состоит из верхнего уровня – банка России (ЦБ), и второго уровня – остальных видов кредитных учреждений.

ЦБ – крупный фин. центр, кот. ч/з систему экономических рычагов воздействует на деятельность банков, взаимодействующих с промышленностью, с/х, торговлей и структурами всех форм собственности. ЦБ не ведет операций с деловыми фирмами и населением, его клиентура – коммерческие банки и др. кредитные учреждения, а также неправительственные организации. Получение прибыли не является основной целью деятельности ЦБ.

ЦБ РФ выполняет функцию главного регулирующего органа платежной системы РФ. Он организует межбанковские расчеты, служит расчетным центром банковской системы страны, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов в РФ и координирует, регламентирует и лицензирует организацию расчетных систем.

Цели деятельности ЦБ:

· защита и обесп-е устойчивости рубля, его покупательной сп-сти и курса по отн-нию к ин. валютам

· развитие и укрепление банк. системы РФ. ЦБ осущ. регулирование деятельности кредит. учреждений и надзор за ними по след. напр-ниям: регламентация обязат. эк. нормативов для них (мин. р-р кап-ла); открытие корреспондентских счетов и депонирование на спец. счетах обязат. резервов кредит. О-й; У ликвидностью банк. с-мы путем покупки и продажи банком гос. цен. бумаг.

· обесп-е эф-сти и бесперебойности ф-ния с-мы расчетов. ЦБ выполняет ф-ию главного регулирующего органа платежной с-мы РФ. Он орг-т межбанковские расчеты, служит расчетным центром банковской с-мы страны, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осущ-ния безнал. расчетов в РФ и координирует, регулирует и лицензирует О расчетных с-м.

Функции ЦБ: а) осуществление эмиссии денег по плану и в порядке, определенном правительством РФ,

регулирование денежного обращения в стране; б) осуществление общего надзора за деятельностью финансово-кредитных учреждений страны; в) проведение исполнения гос. бюджета; г) осуществление выпуска и погашение гос. ценных бумаг; д) финансирование капитальных вложений гос. предприятий; е) осуществление валютного регулирования, валютного контроля и определение порядка расчетов с иностранными государствами.

Коммерческие банки – многоф-ные учреждения, кот. предоставляют своим клиентам полный комплекс финн. обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты.

Принципы деятельности ком. банков:

1) работа в пределах реально им-хся ресурсов

2) эк. самостоятельность, предполагает свободу распоряжения собств. ср-вами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение доходами банка, эк. отв-сть банка за р-ты своей Д.

3) в/отн-ния коммерч. банка со своими клиентами строятся как обычные рын. отн-ния

4) гос-во м. осущ. рег-ние Д ком. банка только косвенными эк. методами.

Осн. функции коммерч. банков: а) аккумуляция и мобилизация ден. капитала; б) посредничество в кредите; в) проведение расчетов и платежей в хоз-ве; г) создание платежных средств; д) организация выпуска и размещение ценных бумаг; е) консультационное обслуживание клиентов.

Предпринимательская деятельность кажд. коммреч. банка начинается с формирования его собственных и привлеченных средств. Эти средства образуют пассивы и отражаются в соответствующих разделах бух. баланса коммерч. банка. Пассивные операции коммерч. банка (при помощи них банки аккумулируют ресурсы, используемые для получения прибыли в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги, участия в деятельности др. организаций): 1) прием депозитов – это денежные средства в наличии или безналичной форме в нац. или ин. валюте, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях, м.б. текущие и срочные; 2) открытие и ведение счетов клиентов; 3) выпуск собственных цен. бумаг; 4) получение межбанковских кредитов – открытие корреспондентских счетов одними банками в др. для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям др. др.; 5) операции репо – методом привлечения средств является соглашение об обратном выкупе (репо). Оно заключается м/д банком и фирмой или дилерами гос. ценных бумаг; 6) евровалютные кредиты – кредиты, полученные от ин. банков в европ. валюте. Активные операции коммерч. банка (размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности): 1) учетно-ссудные – в их результате формируется кредитный портфель банка (все виды кредитов, выдаваемые банком); 2) инвестиционные – создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (участие в деятельности др. предприятий); 3) кассовые и расчетные; 4) агентские и прочие операции с ин. валютой.

Одной из форм кратковременного кредитования является овердрафт. При нем банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги по чеку или оплачивая его счета свех имеющегося остатка на текущем счете в пределах установленного лимита. Предельная сумма овердрафта определяется договором при открытии счета.

Прибыль банка представляет собой разность м/д %-том, который получают банки за предоставленные ими деньги, и тем %-том, кот они выплачивают за предоставленные им деньги минус издержки, связанные с деятельностью банка.

Валютный коридор — это пределы колебания валютного курса, устанавливаемые как способ его государственного регулирования и поддержания центральным банком посредством покупки и продажи валюты. Характерная особенность валютного коридора состоит в том, что изменение курсовых соотношений и установление самого валютного курса могут колебаться исключительно в строго ограниченных и закреплённых нормативно-правовыми документами пределах. Следовательно, валютный коридор позволяет более точно прогнозировать экономическую ситуацию и тем самым значительно снижать риск в процессе осуществления внешнеэкономических операций, что является достаточно стабилизирующим фактором для всей экономики страны.

27.Бюджетная система РФ.

Б-ная с-ма гос-ва, представляющая собой сов-сть всех видов бюджетов, играет важную роль в реализации фин. политики гос-ва. В/связь м/дотдельными звеньями Б-ной с-мы, орг-ию и принципы ее построения наз. бюджетным уср-вом.

В соответствии с бюджетн. кодексом РФ бюджетн. сист. страны, основанная на эк. отношениях и гос. устройстве РФ, состоит из бюджетов 3-х уровней: а) федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов; б) бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных государсвтенных внебюджетных фондов; в) местные бюджеты.. Бюджеты городских округо, бюджеты . Свод бюджетов в целом по стране или по определенной территории наз-ся консолидированным бюджетом, кот. не утверждается соответствующими законодательными органами и используется для аналитических и статистических целей.

Бюджетный процесс – регламентированная законом деятельность органов власти по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджетов. Составной частью бюджетного процесса является бюджетн. регулирование, т.е. частичное перераспределение фин. ресурсов м/д бюджетами разных уровней, кот. в соответствии с бюджетн. устройством являются самостоятельными. Бюджетн. регулирование осуществляется в различных формах. Прежде всего это передача части закрепленных налоговым законодательством доходов и регулирующих доходных источников с одного уровня бюджетн. сист. на др.

Использование собственных и регулирующих доходов не позволяет полностью решить проблему сбалансированности нижестоящих бюджетов. Для этого существует финн. помощь бюджетам: 1) дотация – бюджетн. средства, предоставляемые бюджету др. уровня на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия текущих расходов; 2) субвенция – бюджетн. средства, предоставляемые бюджету др. уровня на безвозмездной и безвозвратной основе для осуществления определенных целевых расходов; 3) субсидия – бюджетн. средства, предоставляемые бюджету др. уровня на условиях долевого финансирования целевых расходов; 4) бюджетн. ссуда – бюджетн. средства, предоставляемые др. бюджету на возвратной и безвозмездной или возмездной основе на срок не более 6 месяцев в пределах фин. года; 5) взаимные расчеты – метод бюджетного регулирования, кот. применяются в ходе исполнения бюджетов в случае возникновения незапланированных вопросов межбюджетных отношений; 6) бюджетные компенсации – суммы, утверждаемые или передаваемые из бюджета одного уровня в др. для возмещения выпадающих доходов или покрытия доп. расходов, вызванных решениями органов власти.

Инвестиции и др. капитал. расходы пр-водятся за счет ср-в Фед. Б-а, когда их значимость выходит за рамки региональных интересов.

В БК РФ сформулированы принципы Б-ной с-мы РФ:единство Б-ной с-мы РФ; разграничение доходов и расходов м/д уровнями Б-ной с-мы; самостоятельность Б-а; полнота отражения доходов и расходов Б-ных ср-в; сбалансированность Б-а; эф-сть и экономность исп-ния Б-ных ср-в; общее (совокупное) покрытие расходов Б-а; гласность; достоверность Б-а; адресность и целевой хар-р Б-ных ср-в:

1) разграничение доходов и расходов м/д уровнями бюджетн. сист - означает закрепление соответствующих прав и полномочий, видов расходов (полностью или частично) за органами государственной власти РФ, субъектами РФ и местного самоуправления).

2) единство бюджетн. сист. РФ - Это единство правовой базы, денежной системы, форм бюджетной документации, принципов бюджетного процесса в РФ, санкции за нарушение бюджетного законодательства, единый порядок финансирования бюджетов всех уровней, единый порядок ведения бухучета средств федерального бюджета, бюджетов субъектов и местного самоуправления.

3) самостоятельность бюджета предусматривает: а) право законодат. органов гос. власти и органов местного самоуправления на кажд. ур-не бюджетн. сист. самостоятельно осущ-ть бюджетн. процесс; б) наличие собств. источников доходов бюджетов кажд. ур-ня бюдж. сист; в) законодат. закрепление, регулирующих доходов бюджетов и полномочий по их формированию; г) право самостоятельно определять направления расходования средств и источники финансирования дефицита; д) недопустимость изъятия доходов, дополнительно полученных в ходе исполнения бюджетов, сумм превышения доходов над расходами и сумм экономии по расходам бюджетов; е) недопустимость компенсации потерь в доходах и доп. расходов за счет бюджетов др. ур-ней.

4) полнота отражения доходов и расходов бюджета – доходы и расходы подлежат отражению в обязательном порядке в полном объеме.

5) сбалансированность бюджета – означает, что объем предусмотренных расходов д. соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений из источников финансирования его дефицита. В бюджетном кодексе установлены нормы, регулирующие дефицит бюджета.

6) эффективность и экономность использования бюджетн. средств состоит в том, что при составлении бюджетов уполномоченные органы и получатели бюджетн. средств д. исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема бюджетн. средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного объема бюджетн. средств.

7) общее (совокупное) покрытие расходов бюджетов заключается в том, что все расходы бюджета д. обеспечиваться общей суммой доходов бюджета и поступлений из источников финансирования его дефицита.

8) гласность – обязательное опубликование в открытой печати утвержденных бюджетов и объектов об их исполнении, обязательная открытость для общества и СМИ процедур рассмотрения и принятия решений по проектам бюджетов.

9) достоверность бюджета – означает надежность показателей прогноза социально-экономического развития соответствующей территории и реалистичность расчетов доходов и расходов бюджета.

10) адресность и целевой характер бюджетных средств состоит в том, что бюджетн. средства выделяются в распоряжение конкретных получателей с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности чаще всего с выплатой процентных денег за пользование ссудой.

Необходимость кредита обусловлена тем, что современное производство постоянно нуждается в привлечении заемных средств и переливе из одних отраслей экономики в др. В процессе кругооборота капитала происходит высвобождение временно свободных денежных средств в различны сферах экономики, кот. Образует ссудный капитал в денежной форме и является источником кредита. Временно свободные денежные средства перераспределяются в процессе кредитования туда, где в них ощущается нехватка. При анализе сущности кредита выделяют следующие элементы: 1) субъект (кредитор и заемщик); 2) объект (ссуженная стоимость или ссудный капитал).

Принципы кредита: 1) возвратность; 2) платность; 3) срочность; 4) обеспеченность.

Функции кредита:

1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

2. перераспределение денежного капитала;

3. способствует сокращению издержек обращения вследствие замещения наличных денег в обращении кредитными деньгами (векселями, чеками);

4. является важным средством процесса концентрации и централизации капитала;

5. используется в рыночной экономике как инструмент регулирования.

Основные формы кредита:

1) краткосрочный – выдается на срок менее 1 года, предназначен для формирования оборотных средств предприятия;

2) долгосрочный – предоставляется на срок более 1 года, используется в качестве инвестиционного капитала;

3) гарантированный – предоставляется под обеспечение;

4) государственный – займы денежный средств у частного сектора в пользу государства, в данном случае заемщиком является государство, а кредиторами юрид. и физич. лица. Государство выдает кредиторам государственные ценные бумаги (облигации, казначейские билеты), кредиторы могут получить свои денежные средства в определенной сумме, в определенный срок, с определенным доходом;

5) банковский – предоставляемый банками в денежной форме;

6) потребительский – предоставляется потребителям товаров и услуг и используется для удовлетворения потребительских нужд;

7) коммерческий – предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям;

8) ипотечный – предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости для приобретения или строительства жилья или покупки земли.

Источники ссудного капитала: а) амортизационные отчисления – начисляются ежемесячно или ежеквартально, расходуются периодически или единовременно, поэтому значительная часть амортизационного фонда выступает в качестве временно свободных денежных средств; б) часть прибыли предприятий, предназначенная для развития производства и накапливаемая в течение длительного периода времени до определенной величины; в) денежные доходы и сбережения всех слоев населения; г) денежные накопления и доходы государства от различных видов его коммерческой деятельности, а также положительное сальдо бюджетов всех уровней.

Познавательные статьи:



Формы дистанционного обучения

Передача мяча двумя руками снизу

Значение правильной осанки для жизнедеятельности человека

Основные ошибки при выполнении передач мяча на месте