Основи організації грошових розрахунків та порядок оформлення розрахункових документів.

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 11 из 39Следующая ⇒

Організаторами та основними виконавцями розрахункових операцій є банки.

Банківські розрахунки поділяються на іногородні та місцеві, а також розрізняються за способом платежу і формою.

Відповідно до Інструкції № 7 «Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України» підприємства та установи банків здійснюють розрахунки за дотримання таких вимог:

1. Кошти підприємств підлягають обов’язковому зберіганню в банках, за винятком залишків готівки в їхніх касах у межах встановленого банком ліміту та норм витрат з виручки, які передбачені діючим порядком ведення касових операцій у народному господарстві України.

2. Безготівкові розрахунки між підприємствами здійснюються у національній валюті України через банк шляхом перерахування коштів з рахунку платника на рахунок одержувача коштів.

3. Кошти з рахунку клієнта списуються за розпорядженням його власника.

4. Розрахункові документи приймаються банком до виконання тільки в межах наявних коштів на рахунку клієнта.

5.Платежі проводяться, як правило, після відвантаження ТМЦ, виконання робіт чи надання послуг одночасно з ними. В окремих випадках може бути проведено попередню оплату. Платежі проводяться за рахунок власних коштів платника, а в окремих випадках за рахунок кредиту банку.

6. Платежі одного клієнта за рахунок іншого не допускаються, за винятком випадків знижки вимоги і переведення боргу відповідно до Цивільного кодексу України.

7. Банк на договірній основі здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів і виконує їх розпорядження щодо перерахування коштів з рахунків.

8. Підприємства самостійно обирають форми розрахунків, передбачені Інструкцію № 7 та вказують їх пр. укладанні між собою договорів.

9. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами в претензійно-позовному порядку без участі банку.

Клієнт, виходячи зі своїх технічних можливостей, може подавати до банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у вигляді електронних розрахункових документів (електронних повідомлень) каналами зв’язку. Спосіб подання документів до банку передбачено в договорі на розрахунково-касове обслуговування.

Розрахункові документи приймаються банками до виконання без обмеження їх максимального або мінімального розміру суми. Платежі з рахунків клієнтів виконуються банками у межах залишків коштів на початок операційного дня.

Якщо документи надійшли після регламентованого банком часу роботи, проставляється штамп «Вечірня». Дата виконання розрахункового документу проставляється в правому нижньому куті.

Банк одержувача зобов’язаний зарахувати кошти на рахунки клієнтів не пізніше наступного робочого дня після отримання інформації від рахункової палати.

Познавательные статьи:



Где возникла философия и почему?

Относительная высота сжатой зоны бетона

Сущность проекции Гаусса-Крюгера и использование ее в геодезии

Тарифы на перевозку пассажиров