Специалист по контролю качества

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 24 из 213Следующая ⇒

Специалист по контролю качества

подпись

ФИО

Риск

Расчет рисков при проведении аудиторской проверки

ООО "ХХХ" за 20ХХ год

1. Внутрихозяйственный риск (IR): риск неэффективности системы бухгалтерского учета

(вероятность существенных искажений в бухгалтерском учете до их выявления средствами внутреннего контроля).

Показатели

Оценка

1.1

Приказом руководителя утверждены (0-нет, 10-да):

- учетная политика

- рабочий план счетов

- формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов

- формы документов для внутренней отчетности и управленческого учета

- порядок проведения инвентаризации

- правила документооборота

- технология обработки информации

- порядок контроля за хозяйственными операциями

- порядок хранения документов

1.2

Оценка соответствия учетной политики и принятых вариантов учета требованиям нормативных документов (по десятибальной шкале)

1.3

Оценка устойчивости учетной политики и принятых вариантов учета (по десятибальной шкале)

1.4

Оценка соответствия рабочего плана счетов Плану счетов, утвержденному приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н (по десятибалльной шкале)

1.5

Оценка системы синтетических и аналитических счетов и возможности группировки хозяйственных операций по их видам и аналитическим признакам (по десятибалльной шкале)

1.6

Общая оценка состояния первичной документации (по десятибалльной шкале)

1.7

Общая оценка эффективности организации документооборота (по десятибалльной шкале)

1.8

Общая оценка технологии обработки информации (в том числе - оценка применяемой системы КОД) (по десятибалльной шкале)

1.9

Общая оценка инвентаризационной работы (проведение обязательных, плановых и внезапных инвентаризаций имущества и обязательств)(по десятибалльной шкале)

1.10

Оценка организации хранения бухгалтерских документов (по десятибалльной шкале)

1.11

Оценка информационной обеспеченности бухгалтерской службы (наличие периодической подписки на специальные издание, наличие компьютерных информационных систем) (по десятибалльной шкале)

1.12

Общая оценка квалификации работников бухгалтерии (по десятибалльной шкале)

1.13

Общая оценка порядка отражения финансово-хозяйственных операций в бухгалтерском учете (по десятибалльной шкале):

- оценка соблюдения принципа временной определенности фактов хозяйственной деятельности

- оценка правильности отражения сумм, зафиксированных в первичных документах

- оценка правильности отражения операций на соответствующих счетах бухгалтерского учета

- оценка реальности (соответствия записей в бухгалтерском учете фактически осуществленным хозяйственным операциям)

- оценка полноты (все фактически осуществленные хозяйственные операции отражены в бухгалтерском учета)

Познавательные статьи:



Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Рынок недвижимости. Сущность недвижимости

Решение задач с использованием генеалогического метода

История происхождения и развития детской игры