Эксплуатационные расходы по судну (ЭР)

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 4

Эксплуатационные расходы по судна рассчитываются по следующим статьям:

ЗП – заработная плата

Заработная плата слагается из основной и дополнительной, т.е.: ЗП=ЗП_осн+ЗП_доп, руб.

ЗП=380200+190100=570300 руб

а) Основная зарплата рассчитывается по сумме должностных окладов членов экипажа, исходя из штатного расписания за период эксплуатации (ЗП_э) и период вооружения и разоружения (ЗП_вр).

ЗП_осн=ЗП_Э+ЗП_вр, руб.

ЗПосн=380200+124655=504885 ЗП_Э=М*(Т_э/30,5), руб. ЗП_вр=М*(t_вр/30,5), руб.

М – месячный фонд зарплаты судна по должностным окладам в период эксплуатации

(пункт 3.1.) t_вр – период вооружения и разоружения судна, сут.

б) В дополнительную зарплату включаются премии за выполнение производственных показателей плана, различные доплаты и надбавки, оплата отгульных дней и отпусков. Размер дополнительной зарплаты принимают на основе анализа отчетных данных за прошлые годы. В курсовой работе для расчетов её можно принять в размере 50% от ЗП_Э, т.е.: 

ЗП_доп= 0,5*ЗП_Э, руб.

ЗП_доп=3802000*0.5=190100 руб

Нал. – налоги от фонда заработной платы – в курсовой работе в расчетах можно принять в размере 26% от фонда зарплаты т.е.:

Нал.=0,26*ЗП, руб.

Нал.=0.26*380200=98852руб

П – стоимость рациона на питание:

П=а*т*(Т_э/30,5), руб.

П=350*10*(180/30.5)=21000 руб

а – стоимость рациона на питание, установленного на одного человека в месяц, руб.

(Пункт 2.1.) т – численность экипажа, чел.

Т – расходы на топливо.

Т=С_т*Q_т*n, руб. где:

T=((1.9*10)+(1,6*4))*12=304т

T=304*45000=13680000руб

С_т – стоимость одной тонны топлива (пункт 3.1), руб.

Q_т – количество топлива на один грузовой рейс, т.

Q_т=qx*tx+q_cт*t_ст, кг → превратить в тонны.

Qт=14*120=1648 кг на стоянках

Qт=((1.9*10)*12)+14*8=34т

q_х,q_ст – нормы расхода топлива по судну кг./час. в ходу и на стоянках. tx, t_ст – ходовое время судна и общее время стоянок за круговой рейс, час.

n – количество рейсов за эксплуатационный период.

НМ – Навигационный материалы и смазка

НМ=11600000*12=540000руб

 определяются на основе анализа отчетных данных за ряд прошлых лет. В курсовой работе можно принять 12% от расхода по топливу (Т).

ЗР – Зимний (текущий) ремонт определяют исходя из утвержденных лимитов согласно единой ремонтной ведомости и технического состояния судна (состава). В курсовой работе можно принять 0,45% от Б_с, т.е.

ЗР= 0,0045*Б_с, руб. 

ЗР=0.0045*6360000=28620 руб

НР – Навигационный ремонт определяют исходя из технического состояния судна (состава). В курсовой работе можно принять 12% от ЗР.

НР=2862*12=343.44

ЗО – Зимний отстой

ЗО=З_з.о+Нал.+Р_пр, руб.

Зо=406876+98852+81375=587103

а) З_з.о – зарплата по судну на зимнем отстое.

З_з.о=0,8*(М/m)*Ш*(Т_з.о/30,5), руб., 

З_з.о=0.8*(380200/10)*2.4*(175/30.5)=406876

где: М- месячный фонд зарплаты судна по должностным окладам в период эксплуатации, руб.

m – численность экипажа (пункт 3.1.)

Ш – штатная численность экипажа на ЗО, чел.

Т_з.о – межнавигационный период.

Т_з.о=365-(Т_э+t_вр), сут.

Т_з.о=365-(180+10)=175

в)Р_пр – прочие расходы по зимнему отстою – в среднем их можно принять в размере 20% от З_зо.

Р_пр=406876*20%=81375

А – амортизация – определяется исходя из балансовой стоимости судна (толкача + барж) и норм амортизационных отчислений, т.е.: А=0,01*Б_с*Н_а, руб. (см. пункт 2.1.). А=0.01*6360000*5.8=3688800

Для толкаемых составов:

А=0,01*(Б_т*Н_Ат+Б_б*Н_Аб), руб., где:

А=0.01*6360000*5.8%=5800

Н_а – норма амортизации судов, %.

КОФ – лимит на комплексное обслуживание флота – определяют по отчетным данным прошлых навигаций. В курсовой работе можно принять 0,2% от Б_с (без учета стоимости барж)

КОФ=6360000*0.2%=127000

ПР – прочие прямые расходы – определяют на основе анализа отчетов за ряд прошлых лет. В курсовой работе можно принять 0,5% от всех вышеперечисленных расходов, т.е.:

ПР= 0.005*(ЗП+…+КО), руб.

ПР=0.005*(380200+98852+21000+10260000+286.2+28620+343.44 +587103+127200=57518,0232

Таким образом, расходы на содержание судна (состава) составляют:

ЭР=ЗП+Нал.+…+…+…+ПР, руб.

ЭР=57518,0232+98852= 15637000руб

Далее, все эксплуатационные расходы (отдельно по всем статьям) распределяют поквартально: 

Финансовый результат

, руб. (если + прибыль, - убыток)

Ф= 52440000-15637000=36803000руб

2.4. Расчет экономических показателей

Рассчитывают следующие экономические показатели:

1. Себестоимость перевозок (затраты на руб. доходов),

,руб./руб. или коп./руб.

Себ=15637000:52440000=

=0.29

2. Производительность труда (П_тр).

,руб./чел.-сут.

П=4370000/(10*180)=2427руб./чел.

3. Эффективность работы (Э). Э=Д/ЭР

Э=29450000/15637000=1,88

4. Уровень рентабельности (R).

R=(П/(1,03*Б_с))*100%

R=(36803000/(1,03*6360000))*100%=20%

П – прибыль (если судно по расчетам убыточное то рентабельность не рассчитывают),

Б_с – балансовая стоимость судна (толкача + барж)

1,03 – коэффициент учитывают долю нормативных оборотных средств.

Экономические показатели рассчитываем поквартально. 

Примечание: Нужно учесть, что при расчете рентабельности по кварталам, нужно величину (1,03*Б_с) уменьшить пропорционально количеству суток в каждом квартале.

3.4 Оформление производственно-финансового плана судна состава (состава)

Наименовани я показателей

Еди ниц ы измерени я

Межна вига цио нны й пер иод

II кв.

III кв.

IV кв.

Производственные показатели

1.Эксплуатацион ный период

Сут.

180

2.Объем перевозок грузов

Тыс. Т.

45600

Познавательные статьи:



Техника прыжка в длину с разбега

Тактические действия в защите

История Олимпийских игр

История развития права интеллектуальной собственности