Управление активами и пассивами (УАП)

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 24 из 41Следующая ⇒

В настоящее время банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей – высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами даёт банку инструментарий для защиты привлечённых средств в виде депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые обеспечивают реализацию целей банка. Под управлением активами и пассивами (УАП) понимается процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов банка, которые обеспечивают достижение определённых стратегий и целей финансового менеджмента. При таком подходе УАП позволяет получить:

- оптимальную структуру активов, обеспечивающих максимальный уровень доходности при заданном уровне риска;

- оптимальную структуру пассивов, обеспечивающих минимизацию затрат по привлечению источников финансирования;

- структуру активов и пассивов, обеспечивающих максимальную величину маржи, т.е. положительную разницу между доходностью активов и затрат по привлечению источников финансирования.

Управление активами и пассивами может быть базовым или усложнённым. Базовое УАП означает, что требования регулирующих органов принимаются руководством банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. Руководство банка стремится к ограничению деятельности на финансовых рынках для управления процентными и валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении рисков, но и на активном управлении ими. Однако данный тип УАП не отвечает требованиям конкурентной стратегии.

Усложнённое УАП означает разработку банком стратегии, которая позволяет наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая: скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности; установление им внутренних целевых величин достаточности капитала, ликвидности и чувствительности процентных ставок, при этом требования регулирующих органов рассматриваются как «минимальные»; отслеживание кредитного риска и качества активов по всему банку, так как их низкое качество может привести к уменьшению капитала, сокращению способности к заимствованию и более высоким затратам на приобретение привлечённых средств. Преимущество данного типа УАП состоит том, что оно соответствует конкурентной стратегии и предполагает способность банка «инициировать» и «влиять».

Цель УАП – предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путём анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

Задачи УАП:

- управление кратко- и долгосрочной ликвидностью банка;

- поддержание и повышение рентабельности банка;

- управление достаточностью и структурой капитала банка;

- управление затратами банка;

- управление качеством активов;

- оптимизация и снижение налогового бремени;

- стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Управление активами и пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и из внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, а внутренняя – для отслеживания выполнения политики по УАП, оценки необходимости изменений в политике и осуществления новых сделок. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надёжной и своевременной.

Контрольные вопросы:

1. По каким группам можно распределить активы коммерческого банка?

2. Определите сущность методов управления активов.

3. Особенности управления привлеченными средствами.

4. Эффективное управление собственным капиталом.

5. Сущность управления активами и пассивами (УАП).

Познавательные статьи:



Психологические особенности спортивного соревнования

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Занятость населения и рынок труда

Социальный статус семьи и её типология