Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Інформація щодо отримання та повернення залучених коштів, тис. грн
| Зобов’язання
| Заборгованість за кредитами на початок 20.. року
| План по залученню коштів
| План по поверненню коштів
| Заборгованість за кредитами на кінець 20.. року
| | Довгострокові кредити, всього:
|
|
|
|
| | у тому числі (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Короткострокові кредити, усього:
|
|
|
|
| | у тому числі (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші фінансові зобов’язання, усього:
|
|
|
|
| | у тому числі (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Усього
|
|
|
|
|
Таблиця 2.7
Аналіз окремих статей фінансового плану, тис. грн
| Статті
| Факт минулого року
| Фінансовий план поточного року
| Плановий рік, усього
| Пояснення та обґрунтування до запланованого рівня доходів/витрат
| |
|
|
|
|
| | Інші відрахування з доходу (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші операційні доходи (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Дохід від участі в капіталі
|
|
|
|
| | Інші фінансові доходи (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші доходи (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Надзвичайні доходи (відшкодування збитків від надзвичайних ситуацій, стихійного лиха, пожеж тощо)
|
|
|
|
| | Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг), усього, у т.ч.:
|
|
|
|
| | витрати на сировину і основні матеріали
|
|
|
|
| | витрати на паливо
|
|
|
|
| | витрати на електроенергію
|
|
|
|
| | витрати на оплату праці
|
|
|
|
| | відрахування на соціальні заходи
|
|
|
|
| | амортизація основних засобів і нематеріальних активів
|
|
|
|
| | інші витрати (розшифрувати)
|
|
|
|
| Продовження таблиці 2.7
|
|
|
|
|
| | Інші адміністративні витрати, усього, у тому числі:
|
|
|
|
| | витрати на службові відрядження
|
|
|
|
| | витрати на зв'язок
|
|
|
|
| | витрати на оплату праці
|
|
|
|
| | відрахування на соціальні заходи
|
|
|
|
| | амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення
|
|
|
|
| | витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення
|
|
|
|
| | витрати на страхування майна загальногосподарського призначення
|
|
|
|
| | організаційно-технічні послуги
|
|
|
|
| | консультаційні та інформаційні послуги
|
|
|
|
| | послуги з оцінки майна
|
|
|
|
| | витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів
|
|
|
|
| | витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі:
|
|
|
|
| | витрати на поліпшення основних фондів
|
|
|
|
| | інші адміністративні витрати (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Витрати на збут, усього, у тому числі:
|
|
|
|
| | витрати на рекламу
|
|
|
|
| | інші витрати на збут (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші операційні витрати, усього, у т.ч.
|
|
|
|
| | відрахування до резерву сумнівних боргів
|
|
|
|
| | інші операційні витрати (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Фінансові витрати (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Втрати від участі в капіталі (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші операційні витрати (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Фінансові витрати (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Втрати від участі в капіталі (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші витрати (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Надзвичайні витрати
|
|
|
|
| | Інші фонди (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші цілі розподілу чистого прибутку (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші податки (розшифрувати)
|
|
|
|
| | Інші платежі (розшифрувати)
|
|
|
|
| Таблиця 2.8
Витрати на утримання транспорту (у складі адміністративних витрат), тис. грн
| №
з/п
| Марка
| Рік прид
бання
| Мета використання
| Витрати, всього
| у тому числі за їх видами
| | матеріальні витрати
| оплата праці
| відрахування на соціальні заходи
| амор-тиза-ція
| інші вит-рати
| |
| ….
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Усього
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2.9
Джерела капітальних інвестицій, тис. грн
| №
з/п
| Назва об’єкта
| Залучення кредитних коштів
| Амортизація
| Інші джерела (розшифрувати)
| Усього
| | рік
| у тому числі за кварталами
| рік
| у тому числі за кварталами
| рік
| у тому числі за кварталами
| рік
| у тому числі за кварталами
| | I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| |
| ….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Відсоток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2.10
Фінансові результати діяльності підприємства
| Показники і види діяльності
| Фактично за:
| План на 20...р.
| Відхилення (+;-) плану від:
| | 20...р
| 20...р.
| 20...р.
| 20...р.
| | Грошова виручка від реалізації, тис. грн:
|
|
|
|
|
| | – рослинництво
|
|
|
|
|
| | – тваринництво
|
|
|
|
|
| | – сільське господарство в цілому
|
|
|
|
|
| | – промислова продукція
|
|
|
|
|
| | – інша продукція
|
|
|
|
|
| | – всього
|
|
|
|
|
| | Чистий прибуток, тис. грн
|
|
|
|
|
| | – рослинництво
|
|
|
|
|
| | – тваринництво
|
|
|
|
|
| | – сільське господарство в цілому
|
|
|
|
|
| | – промислова продукція
|
|
|
|
|
| | – інша продукція
|
|
|
|
|
| | – Всього
|
|
|
|
|
| | Рівень рентабельності, %:
|
|
|
|
|
| | – рослинництво
|
|
|
|
|
| | – тваринництво
|
|
|
|
|
| | – сільське господарство в цілому
|
|
|
|
|
| | – промислова продукція
|
|
|
|
|
| | – інша продукція
|
|
|
|
|
| | – всього
|
|
|
|
|
| Таблиця 2.11
Прогнозний бюджет грошових коштів, тис. грн
|
| Надходження засобів
Витрачання засобів
| Період
| |
|
|
|
| |
| Сальдо за період (р.1 – р.2)
| | | | | |
| Початкове сальдо
| | | | | |
| Кінцеве сальдо
| | | | | |
| Мінімально допустиме сальдо
| | | | | |
| Надлишок засобів (р.5 – р.6)
| | | | | |
| Нестача засобів (р.5 – р.6)
| | | | | 2.3. Порядок складання платіжного календаря
Таблиця 2.12
Динаміка грошових надходжень і дебіторської заборгованості, тис. грн
| Показники
| Липень
| Серпень
| Вересень
| | Дебіторська заборгованість (на початок періоду)
|
|
|
| | Виручка від реалізації – всього
|
|
|
| | у тому числі: реалізація у кредит
|
|
|
| | Надходження грошових коштів – всього
|
|
|
| | Надходження грошових коштів – всього
|
|
|
| | у тому числі:
20 % реалізації поточного місяця за готівку
|
|
|
| | 70 % реалізації у кредит минулого місяця
|
|
|
| | 30 % реалізації у кредит позаминулого місяця
|
|
|
| | Дебіторська заборгованість (на кінець періоду)
|
|
|
|
Таблиця 2.13
Прогнозований бюджет грошових коштів, тис. грн
| Показники
| Липень
| Серпень
| Вересень
| | Надходження грошових коштів:
|
|
|
| | реалізація продукції
|
|
|
| | інші надходження
|
|
|
| | Всього надходжень
|
|
|
| | Видатки грошових коштів:
|
|
|
| | погашення кредиторської заборгованості
|
|
|
| | інші платежі (податки, заробітна плата тощо)
|
|
|
| | Всього виплат
|
|
|
| | Надлишок (недостача) грошових коштів
|
|
|
| Таблиця 2.7
Розрахунок обсягу необхідного короткострокового
Фінансування, тис. грн
| Показники
| Липень
| Серпень
| Вересень
| | Залишок грошових коштів (на початок періоду)
|
|
|
| | Зміна грошових коштів
|
|
|
| | Залишок грошових коштів (на кінець періоду)
|
|
|
| | Необхідний мінімум грошових коштів на поточному рахунку
|
|
|
| | Необхідна додаткова короткострокова позика
|
|
|
|
Прогнозування та попередження банкрутства підприємства (до тем № 41, 42, 43, 44, 45)
2.2. Показники для виявлення ознак банкрутства підприємства
Таблиця 2. 1
Типи фінансової стійкості підприємства
| Тип стійкості
| Співвідношення показників
| Джерела фінансування запасів
| Характеристика фінансової стійкості
| | Абсолютна фінансова стійкість
| ЗВ < ВОК
| Власні оборотні кошти
| Високий рівень платоспроможності. Незалежність підприємства від зовнішніх кредиторів
| | Нормальна фінансова стійкість
| ВОК < ЗВ < ДДФЗ
| Власні оборотні кошти та довгострокові кредити
| Нормальна платоспроможність. Ефективне використання залучених позикових коштів
| | Нестійкий фінансовий стан
| ВОК < ДДФЗ < ЗВ < ЗДФЗ
| Власні оборотні кошти, довгострокові та короткострокові кредити
| Порушення нормальної платоспроможності. Необхідність залучення додаткових джерел фінансування
| | Критичний фінансовий стан
| ЗВ > ЗДФЗ
| Власні оборотні кошти, довгострокові та короткстрокові кредити, не погашені у строк
| Повна неплатоспроможність. Підприємство на грані банкрутства
|
Таблиця 2.2
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
