Анализ финансово- хозяйственной деятельности оао «сбербанк»

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 7Следующая ⇒

Доходы – это конечный результат, от величины которого зависят финансовые результаты организаций разных видов деятельности. Анализ доходов проводится на основе сопоставления фактического уровня доходов плановым и прошлым годами.

Расходы – это уменьшение выгод при выбытии активов либо возникновение обязательств, приводящее к уменьшению капитала.

В таблице 1 представлены данные о структуре и динамике активов банка за 2010-2012 гг.

Таблица 1– Структура и динамика активов ОАО «Сбербанк»

Из анализа активов банка видно, что наибольший удельный вес составляет чистая ссудная задолженность: в 2010 году – 67,04%, в 2011 году – 73,51% и в 2012 году – 71,95%. На втором месте – чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: в 2010 году – 17,19%, в 2011 году – 10,94% и в 2012 году – 11,35%. Наибольший темп роста за анализируемый период наблюдается у инвестиций в дочерние и зависимые организации – 335,55%.

В таблице 2 представлены данные о структуре и динамике пассивов банка за 2010-2012 гг.

Таблица 2 – Структура и динамика пассивов ОАО «Сбербанк»

Из анализа пассивов банка видно, что наибольший удельный вес составляют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями: в 2010 году – 89,21%, в 2011 году – 86,38% и в 2012 году – 79,31%. На втором месте – вклады физических лиц: в 2010 году – 62,75%, в 2011 году – 60,57% и в 2012 году – 52,71%. Наибольший темп роста в рассматриваемом периоде наблюдается у кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ – 456%.

В таблице 3 представлены данные о структуре и динамике доходов банка за 2010-2012 гг.

Таблица 3 – Структура и динамика доходов ОАО «Сбербанк»

Величина чистых доходов в рассматриваемом периоде имела тенденцию к росту. В 2012 году их темп роста составил 155,47%. Комиссионные доходы с 2010 по 2012 год возросли на 41371353 тыс. руб. Процентные доходы в анализируемом периоде были получены от размещения средств в кредитных организациях; от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями; от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу); от вложений в ценные бумаги. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики. Темп роста процентных доходов в 2012 году составил 137,27%.

Темпы роста операционных расходов в рассматриваемом периоде составляют 124,67%, а процентных расходов – 135,67%.

В целом в анализируемом периоде наблюдается постоянная прибыль, которая с 2010 по 2011 год увеличилась на 136516348 тыс. руб. и с 2011 по 2012 год на 35679608 тыс. руб. В итоге темп роста составил 198,98%.

Рентабельность – это показатель эффективности использования денежных средств либо других ресурсов. Выражается как коэффициент или в форме процента.

Для оценки рентабельности банка используют такие показатели, как рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE).

ROA=Прибыль/Стоимость активов*100% (1)

ROE=Прибыль/Капитал*100% (2)

Показатели рентабельности ОАО «Сбербанк» представлены в таблице 4.

Таблица 4 – Показатели рентабельности ОАО «Сбербанк»

В рассматриваемом периоде рентабельность активов возросла с 2010 по 2011 год на 0,9% и уменьшилась с 2011 по 2012 год на 0,5%. Данная динамика говорит о том, что руководству банка следует более эффективно распоряжаться имеющимися средствами и контролировать операционные расходы. Рентабельность капитала также с 2010 по 2011 год возросла на 7,4%, а с 2011 по 2012 год уменьшилась на 3,8%. Значит с точки зрения использования капитала, банку следует работать более эффективно.

Рисунок 2 – Рентабельность капитала ОАО «Сбербанк»

Исходя из графика видно, что наибольшее значение рентабельности капитала банка было в 2011 году и составило 28%. А самое минимальное значение в 2009 году – 3,2%.

Анализ достаточности капитала выражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. В рамках комплексного системного анализа финансово-экономических результатов деятельности банка проводится анализ достаточности капитала кредитной организации, направленный на оценку адекватности размера собственных средств (капитала) банка и их прироста темпам развития бизнеса, выявление степени защиты от рисков и поиск резервов повышения эффективности использования средств акционеров.

Коэффициенты достаточности капитала представлены в таблице 5.

Таблица 5 – Коэффициенты достаточности капитала

Коэффициент достаточности основного капитала в анализируемом периоде уменьшился на 1,5, а коэффициент достаточности общего капитала уменьшился на 3,1. Отношение собственных средств к заемным с 2010 по 2012 год уменьшилось на 0,6.

Рисунок 3 – Достаточность общего капитала ОАО «Сбербанк»

Исходя из графика видно, что наибольший коэффициент достаточности общего капитала банка был в 2011 году, далее происходит спад коэффициента.

Одним из направлений регулирования банковской деятельности является установление экономических нормативов для банков и кредитных учреждений. Их назначение состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создание системы безопасности на тот случай, если возникнут убытки.

Рассмотрим обязательные нормативы деятельности Сбербанка (табл. 6).

Таблица 6 – Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк»

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам банка.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц (H12) регулирует совокупный риск вложений банка в акции других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций других юридических лиц, к собственным средствам банка.

В анализируемом периоде все показатели находятся в пределах нормативных значений, следовательно, банк работает эффективно.

Познавательные статьи:



Как правильно слушать собеседника

Типичные ошибки при выполнении бросков в баскетболе

Принятие христианства на Руси и его значение

Средства массовой информации США