Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Условия и допущения принятые для расчета.
Расчет выполняется в минимальных отпускных ценах на продукцию на момент подачи заявки без учета инфляции. Согласно результатам по выращиванию рыбы получается, что реализация рыбы, достигшая товарного размера (лидеры) начинается после 6 месяцев после закупа мальков. Это составляет 10-15% от общей массы. Затем остальные в течение 2-3 месяцев. Отлов производится 2-3 раза в неделю по мере роста. Отход от общей массы в процессе выращивания составляет 10-12%. Кормовой коэффициент (КК) считается согласно статистических данных, на уровне 1,5, что является реально достижимым в условиях небольшого производства при подобном выращивании рыбы. Все расчеты по отоплению, электроэнергии и водоснабжению считаются из максимальных значений и нагрузок. Таким образом, в данном проекте бизнес-плана заложены максимальные цены на сырье, материалы и прочие затраты, при одновременных минимальных ценах на отпускаемую продукцию.
Исходные данные.
Налоговое окружение.
| Наименование налогов, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект.
| Ставка (или сумма)
| Налогооблагаемая база. Тыс.руб.
| Период начисления (дней)
| Льготы (основание)
| | Единый социальный налог.
|
| -
| -
| -
| | Налог на добавленную стоимость
|
| -
| -
| -
| | Налог на имущество
|
| -
| -
| -
| | Налог на прибыль
|
| -
| -
| -
| | Другие налоги:
Единый сельхозналог. % от дохода уменьшенного на сумму расходов.
| 6%
| -
|
| -
| | Акцизы на сырье и продукцию.
|
| -
| -
| -
| | Таможенные пошлины на продукцию
|
| -
| -
| -
| | Местные налоги:
| 0,5%
| 162 500
|
|
| | -Обязательное медстрахование от несчастных случаев на производстве.
|
|
|
|
| | Страховые платежи:
-Страховая и накопительная часть в пенсионный фонд.
| 10,31%
| 162 500
|
| -
| | -Проценты по краткосрочным кредитам в рублях
|
|
|
|
| | -Проценты по краткосрочным кредитам в иностранной валюте.
|
|
|
|
|
Номенклатура и цены продукции.
| №
| Наименование продукции
| Ед. изм.
| Цена без НДС,акциза, таможенной пошлины
| Акциз
| Таможен ная пошлина
| НДС
| Окончательная цена.
| |
| Осетр живой
| кг
| 650,00
|
|
|
| 650,00
|
Для расчета экономической эффективности проекта принимаем минимальные отпускные цены продукции. Сезонные колебания цен в осенний период на рыбу можно не принимать во внимание, в связи с коротким продолжительностью данного периода (октябрь-ноябрь) по рыбе. Увеличение стоимости рыбы на рынке России в весеннее- летний период не учитываем.
План производства продукции.
| №
| Наименование продукции
| Ед. изм.
| Годовая проектная мощность
| В.т.ч. потери в %.
| |
| Осетр живой
| тонн
|
| 10-12
|
Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.
В приведенные таблицу включаются затраты по выращиванию рыбы:
| №
| Наименование статей прямых материальных затрат
| Ед.изм.
| Цена без НДС
| Ставка НДС%
| Цена с НДС.
| |
| Комбикорм для осетра
| Кг.
|
|
|
| |
| Сеголетки осетра
| Руб/шт
|
|
|
| |
| Электроэнергия
| кВт
| 3,82
|
| 4,5
| |
| Газ
| М.куб.
| 3,1
|
| 3,66
| |
| ГСМ
| литр
|
|
|
|
Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукции.
| Статья расхода
| кол-во
| ед.
| цена/ед.
| Расходы
| | Всего в год
| на 1 кг
| | Комбикорм k.k=1.5
| 4 500
| кг/год
|
| 495 000
|
| | Сеголетки осетра
|
| кг/год
|
| 99 000
|
| | Электроэнергия
| 10 000
| кВтч/год
| 4,5
| 45 000
|
| | Персонал
|
| чел.
|
| 360 000
|
| | Отопление, газ
| 10 000
| м³
| 3,66
| 36 600
| 12,2
| | Транспортные расходы
| 36 000
|
| | Налог на землю, имущество
|
| руб./год
|
|
| 0,1
| | Прочие затраты
|
| руб./год
|
| 15 000
|
| | Итого: прямых материальных затрат на 1кг. Рыбы(Осетра)
|
| 362,3
| Производственные расходы по выращиванию осетра 3 тонн/год, с учетом отхода в 12%
Численность персонала и заработная плата.
| Штат сотрудников
| Кол
| зарплата
| Всего, руб./месяц
| | Технический сотрудник
|
| 10 000
| 30 000
| | Итого, рублей
| 30 000
|
Накладные расходы.
| №
| Наименование статей накладных расходов
| Норма исчисления(%) или сумма (руб.)
| Основание
| |
| ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ:
| 75 000
|
| | 1.1
| -затраты на содержание и ремонт зданий производственного назначения
| 10 000
| Стоимость ОС
| | 1.2
| -затраты на эксплуатацию оборудования
| 10 000
| Расходные материалы
| | 1.3
| -текущий ремонт оборудования
| 50 000
| Запасные части, оплата по договорам подряда
| | 1.4
| -оплата работ по сертификации продукции.
| 5 000
| Гос. Пошлина
| |
| АДМИНИСТРАТИВНЫЕ:
| 12 000
|
| | 2.1
| -оплата расходов на связь
| 10 000
| Телефон, интернет
| | 2.2
| -канцелярские расходы
| 2 000
| Офис
| |
| СНАБЖЕНИЕ -СБЫТ:
| 33 000
|
| | 3.1
| -транспортные затраты
| 18 000
| Доставка кормов и сбыт продукции
| | 3.2
| -затраты на маркетинг и рекламу
| 15 000
| Реклама в СМИ
| |
| ИТОГО
| 120 000
|
|
Инвестиции.
| №
| Наименование статей накладных расходов
| Норма исчисления(%) или сумма (руб.)
| Основание
| |
| СТРОЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЕ:
| 1 400 000
|
| |
| -затраты на переоборудование и модернизация помещения производственного назначения
|
300 000
|
Стоимость ОС
| |
| -затраты на оборудование
| 1 100 000
| Стоимость ОС
| |
| ЗАКУП СЕГОЛЕТОК ОСЕТРА:
| 100 000
|
| |
| -оплата молоди осетра
| 100 000
|
| |
| КОРМА, КИСЛОРОД, ВЕТПРЕПАРАТЫ:
| 350 000
|
| |
| -корма
| 330 000
| С доставкой
| |
| -ветпрепараты и кислород
| 20 000
|
| |
| ИТОГО
| 1 850 000
|
|
Себестоимость продукции.
Себестоимость продукции, с учетом отходов и выход на проектную мощность составляет: - 362,3 руб./кг При указанной отпускной цене рентабельность производства составляет: - по осетру 44,2%.
Расчет выручки товарной продукции.
Выручка товарной продукции начинается после 6 месяцев зарыбления сеголеткой осетра. Лидеры после роста в течении шести месяцев составляют 10-15% от общего количества. Затем в отлов производится ежемесячно, по мере роста, раз в месяц. Таким образом товарная продукция поставляется равномерно в течении всего периода выращивания. При цене реализации: -осетр 650,00 руб/кг Точка безубыточности проекта – 42 050 тыс.руб, что составляет 64,7 кг/месяц. При выходе на проектную мощность, реализация даст 250 кг/месяц рыбной продукции, или 1 950 000 тыс.руб. в год.
Оценка экономической эффективности проекта.
- Срок окупаемости проекта, когда чистый доход проекта становится и в дальнейшем остается положительным - 33 месяца.
Расчет прибылей, убытков, денежных потоков, окупаемость проекта.
См. приложение
приложение
Расчет прибылей, убытков, денежных потоков.
| 1-й год 20016
| | месяц
Платежи
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
| июль
| август
| сентябрь
| октябрь
| ноябрь
| декабрь
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Подготовка помещений
| -
| -
| -
| 300 000
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Оборудование и монтаж
| -
| -
| -
| 1 000 000
| 100 000
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Корм, ветпрепараты, кислород
| -
| -
| -
|
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| | Мальки
| -
| -
| -
|
| 100 000
|
|
|
|
|
|
|
| | Электричество
| -
| -
| -
|
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| | Зарплата
| -
| -
| -
|
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| | Обогрев
| -
| -
| -
|
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| | Транспортные расходы
| -
| -
| -
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| | Накладные расходы
| -
| -
| -
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| | итого
| -
| -
| -
| 1 319 000
| 298 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Доход
| -
| -
| -
|
|
|
|
|
|
|
| 162 500
| 162 500
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | промежуточный итог
| -
| -
| -
| -1 319 000
| -298 575
| -98 575
| -86 491
| -86 491
| -86 491
| -86 491
| 63 925
| 63 925
| | окуп-ть инвестиций 1 500 000
| -
| -
| -
| -1 500 000
| -1 500 000
| -1 500 000
| -1 500 000
| -1 500 000
| -1 500 000
| -1 500 000
| -1 436075
| -1 372 150
| | 2-й год 2017
| | месяц
Платежи
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
| июль
| август
| сентябрь
| октябрь
| ноябрь
| декабрь
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Подготовка помещений
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Оборудование и монтаж
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Корм, ветпрепараты, кислород
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| | Мальки
|
|
|
|
| 60 000
|
|
|
|
|
|
|
| | Электричество
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| | Зарплата
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| | Обогрев
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| | Транспортные расходы
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| | Накладные расходы
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| | итого
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 158 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Доход
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | промежуточный итог
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 3 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| | окуп-ть инвестиций 1 500 000
| -1 308 225
| -1 244 300
| -1 180 375
| -1 116 450
| -1 112 525
| -1 048 600
| -984 675
| -920 750
| -856 825
| -792 900
| -728 975
| -665 050
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 3-й год 2018
| | Месяц
Платежи
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
| июль
| август
| сентябрь
| октябрь
| ноябрь
| декабрь
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Подготовка помещений
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Оборудование и монтаж
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Корм, ветпрепараты,кислород
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| 41 250
| | Мальки
|
|
|
|
| 60 000
|
|
|
|
|
|
|
| | Электричество
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| 3 750
| | Зарплата
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| | Обогрев
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| 4 575
| | Транспортные расходы
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| 4 000
| | Накладные расходы
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| | итого
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 158 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| 98 575
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Доход
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| 162 500
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | промежуточный итог
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 3 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| 63 925
| | окуп-ть инвестиций 1 500 000
| -601 125
| -537 200
| -473 275
| -409 350
| -405 425
| -341 500
| -277 575
| -213 650
| -149 725
| -85 800
| -21 875
| 42 050
|
Глава К(Ф)Х ____________ /___ С.А. Поповцев _____ / М П
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
