Расчет численности ЗП руководителей, служащих и вспомогательного персонала

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3

Таким образом, общий годовой фонд ЗП руководителей, служащих и вспомогательного персонала составила 3504 тыс.руб. Причем большую часть составил ГФЗП руководителей- 1699.2, специалистов- 576 тыс.руб, служащих- 806.4. а вспомогательного персонала- 422.4 тыс.руб.

Свободная таблица годового фонда ЗП персонала цеха

Таким образом, годовой фонд заработной платы всего персонала цеха составил 10932 тыс.руб. Среднемесячная заработная плата составила 16.27 тыс.руб..а среднегодовая- 195.2 тыс руб.

Расчет потребности в сырьевых и топливно- энергетических ресурсах и их стоимости

1. Расчет потребности в сырьевых ресурсах и их себестоимости

С_i= В_i^год*Ц_i

С_i- стоимость i- го вида продукции

В_i- годовая потребность в i-м виде продукции

Ц_i- цена единицы i-го вида продукции

Расчет потребности в сырьевых ресурсах и их стоимость

Таким образом, общая годовая потребность флекса составила 24332 тыс/ руб.

2. Расчет потребности и стоимости электроэнергии на технические и двигательные цели:

N_эл=(М*Т_эф*К_с)/(К₁*К₂)

Т_эф- эффективный фонд времени обор-я в часах

М- сум. Мощность потребляемая в КВт

К_с- коэф. Спроса= 0.65

К₁- КПД сети= 0.97

К₂- коэф. Участков=0.9

N_эл- год.потребность КВт* час

Для предприятия, работающего по непрерывному режиму с остановкой на праздничные дни:

Т_{э ф}= Т_кал- Т_пр- Т_технол= (365-12)*24= 8472 ч

Т_ппр=(1*Т_к+п*Т_т)8640/д_к

N_эл= 8472*0.65/0.97*0.9=6308

Расчет потребностей на технологические цели

586,62

Стоимость эл-и: С_эл= W*С_{к Т ч}= 586620*3.50= 2053,17 тыс.руб

Вода на технологические цели:

С_В= V_В*С_в= 2876*27= 77,652 тыс. руб

7. Калькулирование себестоимости производства полиэфирного волокна

Годовой объем производства= 600 т

Калькуляционная единица= 1т

8.Финансовый план

Расчет общей суммы капитальных вложений

К_сум=К_общ+К_ос

К_сум- сумма капит вложений,млн.руб

К_общ- общ.сумма капит. Вложений в производственный процесс, млн.руб

К_ос- капитальные вложения в оборот ср-ва,млн.руб(сост 20% от кап.вложений)

К_ос= 0.2*К_оф

К_оф- кап. Вложения в основные фонды, млн.руб= 74.78

К_ос= 0.2*74.78=15 млн.руб

К_сум= 74.78+15=89.8

Операционная деятельность

Объем реализации

В первый год будет освоено 80% произ. мощности. В посл. годы предприятие выйдет на полную мощность. Тогда выпуск по годам составит

1- Ый год: 0.8*65293.95= 52235.16 тыс. руб.

Себестоимость годового выпуска

1- ый год: 0.8* 48365.69= 38692.55 тыс.руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений

А_год= А_зд+А_обор

А_год- годовая сумма амортизационных отчислений, млн.руб

А_зд- амортизационные отчисления в здания, млн.руб

А_обор- Амортизационные отчисления в основное оборудование

А_год= 2.474+1.33= 3.804 млн.руб

Издержки за вычетом амортизации

1- ый год; 38692.55- 3804= 34888.55 тыс.руб.

Расчет налогов

1. Налог на имущество

Сост. 2.2% на активов предприятия

Н_им= 0.022* К_оф

К_оф- капитальные фонды в основные фонды, млн.руб

1- Ый год: 0.022* 74.78= 1.65 млн.руб

2-:0.022(74.78- 1.65)= 1.61 млн.руб

3-: 0.022(73.13- 1.65)= 1.57 млн.руб

4-: 0.022(71.48- 1.65)= 1.54 млн.руб

5: 0.022(69.83- 1.65)= 1.5 млн.руб

6: 0.022(68.18-1.65)= 1.46 млн.руб

7: 0.022(66.5- 1.65)= 1.43 млн.руб

2. Налог на прибыль

Сост. 20% от налогооблаг. Прибыли с учетом льгот

Н_п= 0.2*П_нал

Н_п- налог на прибыль, тыс.руб

П_нал- прибыль налогооб., тыс.руб.

1: 0.2(16927.99-1650)= 3055.6 тыс.руб

2: 0.2(16927.99- 1610)=3063.6

3: 0.2(16927.99-1570)= 3071.6

4: 0.2(16927.99- 1540)= 3077.6

5: 0.2(16927.99-1500)= 3085.6

6: 0.2(16927.99-1460)= 3093.6

7: 0.2(16927.99-1430)= 3099.6

3.Общая сумма налогов

∑ Н= Н_п+Н_им

∑Н- общая сумма налогов, тыс.руб.

Н_п- налог на прибыль, тыс.руб.

Н_им- налог на имущество, тыс.руб

1: 3055.6+1650= 4705.6 тыс.руб

2: 3063.6+1610= 4673.6

3: 3071.6+ 1570= 4641.6

4: 3077.6+ 1540= 4617.6

5: 3085.6+ 1500= 4585.6

6: 3093.6+1460= 4553.6

7: 3093.6+ 1430=4523.6

8.2.6. Выплата процентов по кредиту

Кредит в размере 5 млн.руб. взят на срок 2 лет. Ежегодно необх. Выплачивать 2.5 млн. руб. Тогда проценты по кредиту составляет:

1 год: 35*0.14= 0.7

2 год: (4.3-2.5)*0.14= 0.252

Поток реализации денег по 3 видам деятельности

Расчет основных показателей участка и чистого дисконтированного дохода

Чистый дисконтированный доход:

ЧДД= ∑К_одi/(1+К)- К_ид

ЧДД- чистый дисконтированный доход, млн.руб

∑К_од- суммар. Операц. Деятельность.

Е- норма дисконта(10%)

К_ид- инвестиц.деятельность

ЧДД= 12.65/(1+0.1)¹ + 21.9/(1+0.1)² + 21.96/(1 + 0.1)³ + 21.99/(1 + 0.1)⁴ + 22.02/(1 +0.1)⁵ + 22.05/(1+ 0.1)⁶ + 22.08/(1+ 0.1)⁷- 89.8=12.3 млн.руб

Индекс дисконтированной доходности:

ИДД= (∑К_одi/(1+ Е))/ К_сум

ИДД- индекс дисконтированной доходности

К_сум- суммарные капитальные вложения

ИДД= 102.1/89.8= 1.137

На 1 руб затрат приходится 1.137 рубля дохода

Срок окупаемости с учетом дисконта:

Т_ок= 89.8/16.927= 5.3 года

Внутренняя норма доходности:

Е_вн= Е₁+ П₃(Е₂- Е₁)/П₃- О₃

Е₁,Е₂- нормы дисконта при положительном и отрицательном значении, %

П₃ и О₃- полож. И отр. Значение ЧДД соотв.

Е₁= 0.53 П₃= 0.53

Е₂= 0.55 О₃= -0.38

Е_вн= 0.53+(0.53*(0.55-0.53)/(0.53+0.38))= 54.2%

Расчет осн.показателей эффективности предприятия

Р_с= П/С* 100%

П- прибыль

С- полная себестоимость

Р_с= 16927.99/48365.69= 35%

Рентабельность к фондам

Р_ф= П*100%/К_оф+К_ос

К_оф- кап. Вложения в осн. Фонды, тыс.руб.

К_ос- кап.влож. в оборотные средства, тыс.руб

Р_ф= 16927.99*100%/(74780+15000)= 18.85%

Фондоотдача:

ФО= В_р/К_оф

В_р- объем реализации продукции, млн.руб

К_оф- капитальные вложения, млн.руб

ФО= 65.29/74.78= 0.87

1. Фондоемкость

ФЕ= К_оф/В_р=1/ФО

ФЕ= 1/0.87=1.15

5.Производительность труда

- Выработка персонала

Пт= В_р/Ч_сп

ПТ= 65290/41= 1592.4 тыс. руб/чел

- Выработка на одного рабочего

Пт=В_р/Ч_сп.ппп

Ч_сп.ппп- среднесписочная численность промышленно- производственного персонала, чел

Пт= 65290/56= 1166 тыс. руб/чел

Познавательные статьи:



Организация работы процедурного кабинета

Статус республик в составе РФ

Понятие финансов, их функции и особенности

Сущность демографической политии