Тема: система налогов и сборов как основная составляющая налоговой системы России.

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3

1. Понятие и принципы налоговой системы России.

2. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

3. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.

4. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами.

Задание:

1. Приведите содержание таблицы в соответствии с положениями НК РФ. В случае необходимости дополните информацию или удалите лишнюю.

2. Заполните недостающей информацией таблицу.

* Дополните столбец «Примеры», используя действующее налоговое законодательство.

Решение задач

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2000. № 32. Ст. 3340.
2. Кучеров И.И. Налоговое право России. – М, 2009
3. Налоговое право России / Под ред. Крохиной Ю.. – М., 2010

4. Налоговое право. Учебник / отв.ред С.Г. Пепеляев. – М., 2009

1. Финансовое право /Под ред Химичевой Н.И. – М., 2011

6. Айвар Л.К. «Вопросы отмены налога на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения» // Адвокат, 2005, №8

1. Бельский К.С. «Принципы налогообложения» // Гражданин и право, 2006, №12
2. Березин М.Ю. «Новый налог на недвижимость в российской налоговой системе» // Финансы, 2011, №4

9. Васильева Н.В. «Установление налоговых льгот по региональным налогам» // Гражданин и право, 2010, №3

10. Гаврилова Н.А. «Об имущественных налогах» // Налоговый вестник, 2008, №6

11. Гармаева М.А. «Регулирование института налоговых вычетов как социальной услуги» // Журнал российского права, 2007, №6

12. Голованов Г.Р. «О новых проблемах правового регулирования земельного налога» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2010, №2

13. Гордеева О.В. «Особые экономические зоны: налоговый аспект» // Финансы, 2009, №7

1. Гребенникова В.А. Специальные режимы налогообложения малого бизнеса: настоящее и будущее // Финансы и кредит, 2003, №2
2. Жемчужникова И.В., Пешкова А.А. «Достоинства и недостатки замены ЕСН страховыми взносами» // Налоговая политика и практика. 2009, №11
3. Затулина Т.Н. «Конституционно-правовой аспект регулирования налоговой системы РФ» // Гражданин и право, 2006, №12

17. Карачурова Н.Р. Имущественные налоговые вычеты // Всё о налогах, 2004, №2

1. Козлова Л.А., Семенова У.В., Замятина Т.М., Скиба М.С. «О специальных налоговых режимах» // Налоговый вестник, 2009, №2
2. Кудиярова Е.Н. «Налогообложение в Российской Федерации доходов физических лиц – резидентов и нерезидентов» // Налоговый вестник, 2005, №6
3. Кудряшева Е.В. «Понятие «косвенные налоги» в нормативных документах и практике» // Налоговый вестник, 2006, №3
4. Лазарев В.И. «Формирование системы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации» // Гражданин и право, 2009, №9
5. Минаев Б.А. «О стабильности налогового законодательства» // Налоговый вестник, 2006, №7
6. Нестеров Е.В. «Налоги нефтегазового комплекса» // Финансы, 2007, №5
7. Пансков В.Г. «О принципах налогообложения физических лиц» // Финансы, 2008, №1

25. Полтева А.М. «Правовые аспекты камеральных налоговых проверок: проблемы и перспективы» // Гражданин и право, 2008, №6

1. Свистунова Н.А. «Некоторые проблемы законодательства о налогообложении субъектов малого предпринимательства» // Российская юстиция, 2006, №12
2. Смирнова Е.Е. «Особенности предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц» // Налоговый вестник, 2005, №11
3. Специальные налоговые режимы: Учебно-методическое пособие/под ред.Ялбулганова А.А. М., 2006
4. Третьяков С., Стрельников В. «Применение норм НК РФ об установлении региональных и местных налогов» // Адвокат, 2005, №3
5. Цуциев М.А. «Налог на недвижимость: движение медленное» // Бюджет, 2011, №2
6. Шаталов С.Д. «Развитие российской налоговой системы»// Финансы, 2011, №2

Организация самостоятельной работы студентов

Самостоятельная работа студентов по дисциплине «Налоговое право» включает следующие виды работ:

В графе 1 проставляется порядковый номер занятия. Во второй графе указывается тема, по которой организуется СРС, в третьей – конкретизируются вопросы темы.

Графа 4 включает перечень конкретных заданий, выдаваемых студентам для самостоятельного выполнения. Заполняется с использованием условных обозначений:

СМ – подготовка к практическому (лабораторному, семинарскому) занятию;

ПКР – подготовка к контрольной работе;

УМ – изучение учебного материала;

СК – изучение учебного материала и составление конспекта;

ПДР – подготовка реферата;

СЗД – составление задач, вопросов, кроссвордов, тестов, ситуаций;

РОР – рецензирование и оценка письменных работ;

ДИ – участие в разработке деловой игры;

ПКСР – подготовка к написанию курсовой (расчетно-графической) работы (проекта);

АО – участие в конкурсах, круглых столах, олимпиадах, диспутах и т.д.

Формы контроля СРС, указываемые в графе 5, подразумевают способы, с помощью которых преподаватели осуществляют контрольные функции за выполнением самостоятельной работы студентов, заполняются с помощью условных обозначений:

Б – беседа индивидуальная или с группой;

КО – контрольный опрос;

КР – контрольная работа;

РПР – рецензирование письменных работ студентов;

З – заслушивание на занятиях подготовленных работ;

ОБС – обсуждение на занятиях результатов.

Графа «Учебно-методическое обеспечение» подразумевает указание перечня литературы, средств обучения, необходимых для выполнения заданий.

Учебно-методическое обеспечение оформляется как ОЛ 1 (если источник находится в списке основной литературы), ДЛ 15 (если источник находится в списке дополнительной литературы) и т.д., номер информационного источника соответствует его порядковому номеру в списке литературы, приведенном ниже

Список литературы по учебному курсу

«Налоговое право»

Нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. № 237.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 46. Ст. 4532.

5. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3012.

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонаруше­ниях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002 (ч. 1). № 1. Ст.1.

7. Федеральный закон от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ, №41, Ст. 4849

8. Указ Президента РФ от 12 мая 2008 №724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти»// СЗ РФ, 2008, №20, Ст.2290

9. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004г. № 506 «Об ут­верждении положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

10. Постановление Правительства РФ от 28 мая 1992 года № 352 «О заключении межправительственных соглашений об избегании двойного налогообложения доходов и имущества» (в ред. от 22 декабря 2003) // документ опубликован не был

11. Приказ Министерства финансов РФ от от18 января 2008 г. N 9н «Об утверждении административного регламента ФНС по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков…» // Российская газета, 13.05.2008

12. Приказ ФНС РФ от 06.03.2007 N ММ-3-06/106@ «Об утверждении форм документов, которые должны использоваться налоговыми органами при проведении налоговой проверки» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007

13. Приказ ФНС РФ от 03.07.2007 N ММ-3-19/411@ «О зачёте и возврате излишне уплаченных и излишне взысканных налоговых платежей» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007

14. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 N САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. №13.

15. Приказ ФНС РФ от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@ «Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учёт и снятии с учёта российских организаций и физических лиц» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. №6.

16. Приказ ФНС РФ от 27.04.2007 N ММ-3-25/267@ «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков» // Финансовая газета, 2007, №24

17. Приказ ФНС РФ от 31.10.2005 N САЭ-3-21/551@ «Об утверждении форм налоговых уведомлений»// Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. №50.

18. Приказ МНС РФ от 17.08.2001 N БГ-3-14/290 «Об утверждении регламента рассмотрения споров в досудебном порядке»// Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учёту, 2001, №10

19. Инструкция МНС России от 10 апреля 2000 г. № 60 «О порядке состав­ления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2000. № 26.

20. Письмо Министерства финансов РФ от 07.03.2008 №03-02-07/1-90 «О постановке на учёт организации по месту нахождения её обособленного подразделения»

21. Письмо ФНС РФ от 25.03.2008 ШТ-6-2/219@ «О направлении перечня действующих двусторонних договоров РФ об избежании двойного налогообложения и перечня оффшорных зон»

22. Письмо МНС РФ от 28.09.2001 Шс-6-12/734 «Об ответственности за нарушение налогового законодательства».

Учебная литература:

Основная:

1 Кучеров И.И. Налоговое право России. – М, 2009

2 Налоговое право России / Под ред. Крохиной Ю.. – М., 2010

3. Налоговое право. Учебник / отв.ред С.Г. Пепеляев. – М., 2009

4. Финансовое право /Под ред Химичевой Н.И.– М., 2011

2.Дополнительная:

1. Авдеев В.В. «Ответственность за неуплату налога» // Бухгалтер и закон, 2010, №3

2. Авдеенкова М.П. «Формирование института фискального сбора в решениях Конституционного суда Российской Федерации» // Законодательство и экономика, 2007, №2

3. Айвар Л.К. «Вопросы отмены налога на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения» // Адвокат, 2005, №8

4. Акаева В.Б. «Об организации налогового контроля» // Налоговый вестник, 2005, №2

5. Аперян К. «Правовой статус информации, используемой в налоговых отношениях»// Финансовое право, 2011, №4

6. Архипов А.А. «Сроки добровольного и принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов» // Законодательство, 2010, №1

7. Астахов С.А. «Недобросовестная необоснованность» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №2

8. Ашмарина Е.М. Некоторые проблемы современного налогового права России // Государство и право, 2003, №3

9. Березин М.Ю. «Особенности состава преступления при уклонении от уплаты налогов (сборов) с физических лиц» // Право и экономика, 2008, №5

10. Березин М.Ю. «Новый налог на недвижимость в российской налоговой системе» // Финансы, 2011, №4

11. Бельский К.С. «Причины уклонения от налогов» // Гражданин и право, 2007, №3

12. Бельский К.С. «Принципы налогообложения» // Гражданин и право, 2006, №12

13. Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки, М., 2000

14. Бродский Г.М. Право и экономика налогообложения. – СПб., 2000

15. Брусницын А.В. «Порядок обжалования и исполнения актов налогового органа» // Налоговый вестник, 2007, №5

16. Брызгалин А. Ответственность за налоговые правонарушения: острые вопросы правоприменительной практики // Хозяйство и право, 2001, №3

17. Будылин С.Л. «Добросовестный или недобросовестный? Конституционные основы налогового планирования – новейшие тенденции» // Российская юстиция, 2006, №11

18. Васильева Н.В. «Установление налоговых льгот по региональным налогам» // Гражданин и право, 2010, №3

19. Верстова М.Е. «Концептуальные основы обеспечения налоговыми и правоохранительными органами исполнения налогоплательщиком своих обязанностей» // Адвокат, 2008, №3

20. Верстова М.Е. «Некоторые аспекты обеспечения обязанностей по уплате налогов, пеней и штрафов арестом имущества» // Адвокат, 2007, №5

21. Верстова М.Е. «Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве» // Законодательство и экономика, 2007, №7

22. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права – М., 2000

23. Винницкий Д.В. «Налоговая правосубъектность организации» // Журнал российского права, 2001, №10

24. Винницикий Д.В. «Предмет российского налогового права»// Журнал российского права, 2002, №10

25. Винницикий Д.В. «Юридическая конструкция элементов налогообложения в российском налоговом праве»// Государство и право, 2004, №:9

26. Винницкий Д.В. «Проблемы разграничения налогового планирования и действий, направленных на уклонение от уплаты налогов» // Журнал российского права, 2006, №11

27. Власенко Л.В., Власенко Н.А. «Судебные правовые позиции в налоговом праве: понятие, виды, конкуренция // Журнал российского права, 2010, №5

28. Воробьёва В.Н., Белова И.И. «Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков и налоговых органов» // Налоговый вестник, 2005, №6

29. Воронов Д.М. «Об урегулировании налогового спора» // Налоговый вестник, 2009, №5

30. Высоцкий М.А. «О ходе разбирательства по признанию налогоплательщика недобросовестным при уплате налоговых платежей»// Налоговый вестник, 2006, №11

31. Гаврилова Н.А. «Об имущественных налогах» // Налоговый вестник, 2008, №6

32. Гармаева М.А. «Регулирование института налоговых вычетов как социальной услуги» // Журнал российского права, 2007, №6

33. Герасименко Н.В. Правовые способы борьбы с уклонением от уплаты налогов // Законодательство и экономика, 2005, №7

34. Гладких С.Н. «Вопросы выявления налоговых преступлений» // Адвокат, 2003, №11

35. Голованов Г.Р. «О новых проблемах правового регулирования земельного налога» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2010, №2

36. Голомазова Л.А. Уплата налогов и сборов третьими лицами // Бух. учет, 2005, №11.

37. Голубчикова С. «Налоговая оптимизация» // Аудит и налогообложение, 2008, №1

38. Гордеева О.В. «Особые экономические зоны: налоговый аспект» // Финансы, 2009, №7

39. Гребенникова В.А. Специальные режимы налогообложения малого бизнеса: настоящее и будущее // Финансы и кредит, 2003, №2

40. Гуреев В.И. «Понятие и отличительные признаки налогов, сборов, пошлин» // Государство и право, 2005, №4

41. Гусева И.П. «Реформирование института налогового контроля в сфере косвенного налогообложения» // Адвокат, 2004, №4

42. Дементьев И.В. «Доказательства и доказывание в налоговом процессе» // Журнал российского права, 2011, №1

43. Демин А.В. «К вопросу об общих принципах налогообложения» // Журнал российского права, 2002, №4

44. Демин А.В. «Принцип всеобщности и равенства налогообложения: теория и практика»// Законодательство и экономика, 2001, №11

45. Долгополов О.И. «Пеня как способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов» // Гражданин и право, 2009, №1

46. Долгополов О.И. «О правах и законных интересах налогообязанного лица» // Гражданин и право, 2010, №2

47. Долгополов О.И. «Обжалование как способ защиты прав налогоплательщика» // Налоговый вестник, 2009, №8

48. Жемчужникова И.В., Пешкова А.А. «Достоинства и недостатки замены ЕСН страховыми взносами» // Налоговая политика и практика. 2009, №11

49. Журавлёва О.О. «Налоговая декларация – элемент обеспечительного механизма исполнения налоговой обязанности» // Налоговед, 2007, №6

50. Журавлева О.О. «К вопросу о соотношении понятий «налоговый контроль» и «контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах» // Журнал российского права, 2009, №7

51. Зарипов В.М. «Досудебное и внесудебное разрешение налоговых споров» // Налоговед, 2006, №1

52. Зарипов В.М. «Налоговое администрирование по новым правилам» // Налоговед, 2006, №10

53. Зарипов В.М. «О соотношении экономики и права в налогах» // Налоговый вестник, 2005, №2

54. Затулина Т.Н. «Конституционно-правовой аспект регулирования налоговой системы РФ» // Гражданин и право, 2006, №12

55. Злыгостев Н.Н. «Изменения в порядке назначения и проведения налоговых проверок» // Налоговый вестник, 2007, №2

56. Зрелов А.П. «Новые правовые нюансы использования доказательств при рассмотрении материалов налоговой проверки» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №6

57. Зрелов А.П. «Списание безнадежных долгов по налогам и сборам» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №3

58. Зрелов А.П. «Тенденции применения арбитражными судами разъяснений Конституционного суда РФ при разрешении налоговых споров» // Налоговед, 2007, №7

59. Зрелов А.П. «Досудебное апелляционное обжалование – какие вопросы забыл урегулировать законодатель?» // Налоговый вестник, 2011, №3

60. Золотова О.Е. «Возражаем ИФНС по правилам» // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №8

61. Иванова Е.В. «Об оценке эффективности налогового контроля»» // Финансы, 2008, №1

62. Ившин М.С. «Налоговая ответственность и санкции по налоговому законодательству» // Гражданин и право, 2007, №1

63. Игнатенко А.Н., Улыбина А.В. «Как доказать свою добросовестность. Письмо Минфина об осмотрительности и осторожности – инструкция для добросовестного налогоплательщика» // Налоговый вестник, 2009, №6

64. Карачурова Н.Р. Имущественные налоговые вычеты // Всё о налогах, 2004, №2

65. Карасёв М.Н. «Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах» // Журнал российского права, 2001, №7

66. Карасёва М.В. «Презумпции и фикции в ч.1.Налогового кодекса Российской Федерации»// Журнал российского права, 2002, №9

67. Капустин К.Н. Налоговая экспертиза // Финансы, 2005, №1

68. Кинсбурская В.А. «Уголовная ответственность должностных лиц налоговых органов» // Гражданин и право, 2007, №3

69. Киреева А.В., Саакян Р.А. «Правовые аспекты и возможные проблемы реформы налогового администрирования» // Налоговый вестник, 2007, №4.

70. Кирилина В.Е. «Правовой режим налоговой тайны» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2010, №4

71. Клементьева Г.В. «Деятельность иностранной организации, не приводящая к образованию постоянного представительства на территории Российской Федерации» // Налоговый вестник. 2006, №12

72. Ковалевская Д.Е. Камеральная налоговая проверка – М., 2003

73. Ковалевская Д.Е., Чулкова Л.А. «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Налоговый вестник, 2007, №4

74. Козлова Л.А., Семенова У.В., Замятина Т.М., Скиба М.С. «О специальных налоговых режимах» // Налоговый вестник, 2009, №2

75. Коровкин В.В. Налогоплательщики и налоговые органы – М, 2000

76. Костенко М.Ю. Налоговая тайна – М., 2003

77. Краснов М.В., Зрелов А.П. Выездные налоговые проверки: новые правила взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов. // Всё о налогах, 2003, №4

78. Кудиярова Е.Н. «Налогообложение в Российской Федерации доходов физических лиц – резидентов и нерезидентов» // Налоговый вестник, 2005, №6

79. Кудряшева Е.В. «Понятие «косвенные налоги» в нормативных документах и практике» // Налоговый вестник, 2006, №3

80. Кудряшова Е.В. «Правовые аспекты переложения косвенных налогов» // Изв. вузов. Правоведение, 2005, №2

81. Кузнеченкова В.Е. Налоговый правотворческий процесс в системе юридических категорий // Журнал российского права, 2005, №1

82. Кучеров И.И. «Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов» // Налоговый вестник, 2006, №2

83. Лазарев В.И. «Формирование системы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации» // Гражданин и право, 2009, №9

84. Лазовой Г.Н. «Современные проблемы налогового администрирования» // Финансы, 2007, №4

85. Ларичев В.Д. Налоговые преступления – М, 2001

86. Лермонтов Ю.М. «О налоговых правонарушениях» // Налоговый вестник, 2006, №8

87. Лермонтов Ю.М. «Правовые последствия непредставления налоговой декларации»// Бухгалтер и закон, 2010, №1,2

88. Липатова И.В. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы // Финансы, 2003, №7

89. Лобанов А.В. «О содержании и формах налогового контроля» // Финансы, 2008, №2

90. Лукаш Ю.А. Налоговые споры. – М., 2001

91. Макарова Н.С. Зачёт и возврат уплаченных налогов и возврат бюджетных суд и кредитов // Юрист, 2004, №6

92. Мамаев Р.Б. Права и обязанности налогоплательщиков при проведении налоговых проверок // Адвокат, 2004, №4

93. Минаев Б.А. «Когда необходимы дополнительные обоснования при налоговых спорах» // Налоговый вестник, 2007, №1

94. Минаев Б.А. «О стабильности налогового законодательства» // Налоговый вестник, 2006, №7

95. Моисеев В.Н. «Сбор в системе обязательных платежей»// Законодательство, 2007, №2

96. Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства - М., 2001

97. Мясников О.А. «Налоговая ответственность за непредставление налоговой декларации» // Налоговый вестник, 2007, №6

98. Мясникова А.В. «Налоги: принципы, функции, законодательство» // Государство и право, 2002, №9.

99. Набока А.С. Процессуальная правоспособность по делам, возникшим из налоговых правоотношений. // Арбитражный и гражданский процесс, 2003, №4

100. Налоги, налогообложение, налоговое законодательство – М., 2000

101. Налоговые агенты – М., 2004

102. Нестеров Е.В. «Налоги нефтегазового комплекса» // Финансы, 2007, №5

103. Нестолий В.Г. «Налоговые обеспечительные меры: арест активов и банковских счетов» // Налоговый вестник, 2009, №8

104. Никитин В.В. «Непредставление налоговому органу сведений (документов)»// Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №8

105. Новоженов А.Ю. «Вопросы переложения косвенных налогов»// Юрист, 2003, № 2

106. Овчарова Е.В. «Разграничение ответственности по НК РФ и КоАП РФ за непредставление сведений для налогового контроля // Налоговед, 2005, №8

107. Овчарова Е.В., Травкина Н.А. «Постоянное представительство иностранной организации в России: судебная практика и оптимизационный анализ» // Налоговед, 2006, №9

108. Павлов П.В. «Офшорная деятельность: вопросы правовой регламентации» // Журнал российского права, 2011, №5

109. Пансков В. Г. Некоторые проблемы налоговой реформы в России // Финансы,2002, №12

110. Парыгина В.А. Понятие и функции налогообложения // Современное право, 2005, №9

111. Панкова О.В. «Административная ответственность за налоговые правонарушения: проблемы и судебная практика» // Журнал российского права, 2004, №1

112. Пантюшов О.В. «Обособленное подразделение организации в налоговых отношениях» // Право и экономика, 2008, №1

113. Пантюшов О.В. «Дополнительные мероприятия налогового контроля» //Ваш налоговый адвокат, 2009, №1

114. Пантюшов О.В. «Переквалификация сделок налоговым органом» // Налоговая политика и практика, 2009, №6

115. Пасько О. Ф. «Налоговый контроль в системе эффективного налогообложения»// Налоговый вестник, 2005, №6

116. Пепеляев С.Г. «Внимание к равенству сторон налоговых споров» // Налоговед, 2007, №1

117. Пепеляев С.Г. «Что плодит налоговые преступления?» // Налоговед, 2006, №10

118. Пепеляев С.Г., Зарипов В.М. «Проблемы разрешения налоговых споров в Российской Федерации» // Налоговый вестник, 2006, №3

119. Пепеляев С.Г. «Камеральная проверка – способ помочь правильно заплатить налоги» // Налоговый вестник, 2005, № 8

120. Передереев А.В. «Методы налогового контроля: экспертные и специальные исследования» // Государство и право, 2002, №9

121. Петрова Г.В. «Современные проблемы теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства» // Журнал российского права, 2002, №8

122. Полтева А.М. «Камеральная проверка как гарантия прав налогоплательщика» // Гражданин и право, 2009, №7

123. Попонова Н.А. «О факторах и тенденциях в развитии налогового контроля» // Финансы, 2011, №6

124. Разгулин С.В. «Налоговые проверки» // Налоговый вестник, 2004, №11.

125. Расулов И.Г. «Налоговые органы как субъекты налогового права» // Финансовое право, 2011, №3

126. Рашин А.Г. «Прямые и косвенные налоги как элементы налоговой системы» // Государство и право, 2003, №3.

127. Рогожин М. «О подаче жалобы в налоговый орган» // Налоговый вестник, 2011, №4

128. Родина О.В. «Об особенностях бесспорного взыскания недоимки по налогу, штрафов, пеней» // Налоговый вестник, 2006, №11

129. Рюмин С.М. «Налоговое планирование: общие принципы и проблемы» // Налоговый вестник, 2005, №2

130. Савицкий А.И. «Применение результатов оперативно-розыскной деятельности в налоговых спорах»// Законодательство, 2009. №4

131. Сальникова Л.В. «Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства» // Налоговый вестник, 2007, №3

132. Сасов К.А. «Новый порядок взыскания налоговых штрафов» // Налоговед, 2007, №2

133. Свистунова Н.А. «Некоторые проблемы законодательства о налогообложении субъектов малого предпринимательства» // Российская юстиция, 2006, №12

134. Сидорова М.Г. «К вопросу о производстве по делам о налоговых правонарушениях как составной части института ответственности» // Адвокат, 2009, №6

135. Смирнова Е.Е. «Принципиально новые новации гл 21 НК РФ» // Аудитор, 2005, №9

136. Смирнова Е.Е. «Особенности предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц» // Налоговый вестник, 2005, №11

137. Смирнова Е.Е. «О проведении налоговых проверок» // Налоговый вестник, 2006, №6

138. Смирнова Е.Е. «Привлечение налогоплательщиков к ответственности за совершение налогового правонарушения» // Налоговый вестник, 2006, №3

139. Смирнова Е.Н. «Досудебная процедура обжалования решений налоговых органов о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №2

140. Соловьёв В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права, 2002, №3

141. Соловьев И.Н. «Совместные проверки налоговых органов с МВД России» // Налоговый вестник, 2009, №11,12

142. Соловьев И.Н. «О новеллах и пробелах, или УК РФ нуждается в корректировке» // Налоговая политика и практика, 2009, №11

143. Соловьев И.Н. «Ответственность за совершение налогового деликта» // налоговый вестник, 2010, №4

144. Сухов А.Б. «Легкая тяжесть налоговых санкций» // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №5

145. Тедеев А.А., Парыгина В.А. «Налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит в Российской Федерации» // Адвокат, 2007, №2

146. Тедеев А.А., Парыгина В.А. «Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения» // Адвокат, 2006, № 8

147. Титаева А.В. «О налоговой ответственности налогоплательщиков по результатам проведения камеральной проверки» // Налоговый вестник, 2005, №12

148. Титова С.И. «Камеральная налоговая проверка» // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №9

149. Третьяков С., Стрельников В. «Применение норм НК РФ об установлении региональных и местных налогов» // Адвокат, 2005, №3

150. Тюнин В.И. «Налоговые преступления в Уголовном кодексе Российской Федерации» // Журнал российского права, 2004, №8

151. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков – М., 2001

152. Хомяков А.П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования» Финансовое право, 2011, №4

153. Цуциев М.А. «Налог на недвижимость: движение медленное» // Бюджет, 2011, №2

154. Черник И.Д. «О некоторых способах защиты налогоплательщиком своих прав» // Налоговый вестник, 2008, №6

155. Черник И.Д. «Об изменениях правового регулирования статуса банков в налоговых правоотношениях с 2007 года» // Налоговый вестник, 2006, №11.

156. Черник Д.Г. «Налоговое планирование в условиях кризиса» // Налоговый вестник, 2009, №9

157. Шаталов С.Д. «Развитие российской налоговой системы»// Финансы, 2011, №2

158. Шеленков С.Н. «Налоговая амнистия новые правила игры» // Законодательство, 2010, №2

159. Шестакова Е.В. «Штрафы за налоговые правонарушения в 2011 году» // Административное право, 2011, №2

160. Щепотьев А.В «Органы налогового контроля» // Право и экономика, 2011, №2

161. Яковлев А.А. «Новая правовая позиция КС РФ в отношении повторных выездных налоговых проверок» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №4

162. Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией // Юрист, 2005, №8

163. Ярославцева С.В. Досудебное урегулирование как основной элемент механизма разрешения налоговых споров // Арбитражный и гражданский процесс, 2004, №7

164. Яни П.С. «Объективные признаки налоговых преступлений: позиция Пленума Верховного Суда РФ» // Законодательство, 2007, №5

3. Электронные ресурсы:

www.ach.gov.ru

www.duma.gov.ru

www.government.gov.ru

www.minfin.ru

www.nalog.ru

Тематика курсовых работ для студентов юридического факультета.

1. Презумпции, фикции и аксиомы в налоговом праве.
2. Основные направления реформирования налогового законодательства.
3. Спорные вопросы сущности налогового правоотношения.
4. Правовой статус налогоплательщиков по российскому законодательству.
5. Актуальные проблемы совершенствования правового регулирования налогового контроля в Российской Федерации.
6. Налоговая тайна: правовой режим сведений.
7. Система налогов и сборов в Российской Федерации: понятие и развитие на современном этапе.
8. Налоговое администрирование: правовой анализ содержания понятия.
9. Презумпция добросовестности налогоплательщика в российском налоговом законодательстве.
10. Актуальные проблемы исполнения налоговой обязанности.
11. Налоговые споры: понятие, направления разрешения.
12. Правовые средства избежания двойного налогообложения.
13. Проблемы правового регулирования региональных и местных налогов и сборов.
14. Актуальные правовые проблемы налогообложения предприятий.
15. Правовое регулирование налогообложения физических лиц.
16. Проблемы правового регулирования субъектов малого предпринимательства.
17. Правовые аспекты налогообложения иностранных юридических лиц в Российской Федерации.
18. Налоговое планирование: общие принципы и проблемы.
19. Правовые аспекты уклонения от уплаты налогов.
20. Правовая природа ответственности налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

Примерные вопросы к зачёту.

1. Сущность и функции налогов.

2. Юридическое определение и виды налогов.

3. Правовое понятие элементов налога.

4. Понятие, предмет, метод, система налогового права.

5. Классификация принципов налогового права.

6. Нормы налогового права: понятие, структура и виды.

7. Понятие и виды источников налогового права.

8. Налоговые правоотношения: общая характеристика и структура.

9. Налогоплательщики: права и обязанности, классификация.

1. Взаимозависимые лица.
2. Налоговые органы: функции, права и обязанности, правовой статус.
3. Характеристика таможенных органов как субъектов налоговых правоотношений.
4. Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения
5. Законное и уполномоченное представительство в налоговых отношениях.
6. Возникновение, изменение, приостановление и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
7. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
8. Исполнение налоговой обязанности при реорганизации и лик­видации юридического лица.
9. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
10. Характеристика мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
11. Правовой механизм зачета и возврата излишне уплаченного налога, сбора и пени.
12. Понятие и сущность налогового планирования.
13. Специальные судебные доктрины.
14. Характеристика специальных налоговых режимов, их виды.
15. Налоговый контроль как направление финансового контроля.
16. Понятие и основные элементы учёта организаций и физических лиц.
17. Налоговая отчётность.
18. Виды налоговых проверок, порядок их назначения и прове­дения.
19. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: понятие, виды и принципы.
20. Основания и условия привлечения к ответственности за совер­шение налогового правонарушения.
21. Понятие и правовые особенности применения налоговых санк­ций.
22. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
23. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
24. Меры административной ответственности за нарушения в сфе­ре налогообложения.
25. Основания привлечения к уголовной ответственности за совер­шение налогового преступления.
26. Ответственность налоговых органов и таможенных органов и их должностных лиц за нарушения налогового законодательства.
27. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
28. Особенности производства по делам об административных пра­вонарушениях.
29. Общая характеристика налоговых споров, причины их возник­новения.
30. Основания и классификация налоговых споров.
31. Особенности предъявления исков налоговыми органами.
32. Налоговые споры, возникающие по искам налогоплательщиков.
33. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
34. Понятие и принципы системы налогов и сборов РФ.
35. Правовая характеристика федеральных налогов и сборов.
36. Региональные налоги и сборы, правовые основы.
37. Правовые особенности местных налогов и сборов.

Контрольные вопросы к аттестации и для проведения срезовых контрольных работ.

Вариант 1.

1. Определите признаки и содержание нал

⇐ Предыдущая123

Поделиться:

Познавательные статьи:



Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Рынок недвижимости. Сущность недвижимости

Решение задач с использованием генеалогического метода

История происхождения и развития детской игры