Описание нерешенного вопроса со ссылкой на рабочий документ (при его наличии)

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 168 из 213Следующая ⇒

п/п

Описание нерешенного вопроса со ссылкой на рабочий документ (при его наличии)

Ф.И.О лица, сформулировавшего нерешенный вопрос

1.

2.

3.

4.

5.

Дата _____________

Руководитель аудиторской группы

подпись

ФИО

Дата _____________

Специалист по контролю качества

подпись

ФИО

Журнал исполнения программы аудита

Журнал исполнения программы аудита

Проверяемая организация

Период аудита

Сроки проведения проверки

Количество человеко-часов

Руководитель аудиторской группы

Состав аудиторской Группы

Планируемый аудиторский риск

Неотъемлемый риск (внутрихозяйственный риск)

Риск средств контроля

Планируемый уровень существенности

Код

процедуры

Перечень аудиторских процедур по разделам аудита

Дата/

Кол-во

Часов (план)

Дата/

Кол-во

Часов (факт)

Отклонение плана от факта

(3)-(4)

Исполнитель

№ РД

Примечание (сделать отметку о наличии нарушения)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

1.

Планирование аудита

1.1

Проведение инструктажа членов аудиторской группы

1.2

Составление и утверждение общего плана аудиторской проверки

1.3

Расчет уровня существенности

1.4

Расчет неотъемлемого риска и риска средств контроля

1.5

Составление и утверждение программы аудита

2.

Выполнения процедур оценки рисков и системы внутреннего контроля (тестирование и анализ ответов на запросы)

2.1

Проверка данных форм финансовой отчетности и учетной политики на сопоставимость

2.2

Проверка фактов, свидетельствующих о возможных коррупционных преступлениях в области бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

2.3

Проверка соблюдения аудируемым лицом нормативных правовых актов

2.4

Проверка выполнения требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

2.5

Проверка исправлений нарушений, выявленных в текущем (прошлом) аудируемом периоде

2.6

Проведение оценки особенностей деятельности аудируемого лица, бухгалтерскую (финансовую) отчетность которого составляет специализированная организация 

2.7

Проверка соответствия учредительных документов действующему законодательству.

Проверка правомочности подписания документов.

2.8

Составление письма – представления, запросов руководству о судебных разбирательствах, о событиях после отчетной даты, о факторах, влияющих на допущение непрерывности деятельности, запрос по аффилированным лицам, по поручительствам и займам, относительно факторов риска искажения бухгалтерской отчетности в результате недобросовестных действий

2.9

Получение аудиторских доказательств от третьих лиц

Познавательные статьи:



Как правильно слушать собеседника

Типичные ошибки при выполнении бросков в баскетболе

Принятие христианства на Руси и его значение

Средства массовой информации США