График документооборота по учету ДС в кассе

Документ

Составление

Утверж-дение

Обработка

Хранение

Место

составления

ответственный за составление

подписи

срок состав-ления

внутр.

внешн.

сроки переда-чи

лицо, обраба-тывающее документ

сроки обра-ботки

регист-ры

тек. архив

пост. архив

ПКО (ф КО-1)

Бух

-

Бухгалтер-кассир

Глав бух

По приходу д.с. в кассу

Глав бух

По приходу д.с. в кассу

Бухгалтер-кассир

По приходу д.с. в кассу

Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

РКО (ф КО-2)

Бух

-

Бухгалтер-кассир

Руководитель, Глав бух

По расходованию д.с. из кассы

Руководитель, Глав бух

По расходованию д.с. из кассы

Бухгалтер-кассир

По расходованию д.с. из кассы

Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

Расчетно-платежная ведмость

Бух

-

Бухгалтер-кассир

Руководитель, Глав бух

В день выдачи д.с. из кассы

Руководитель, Глав бух

В день выдачи д.с. из кассы

Бухгалтер-кассир

В день выдачи д.с. из кассы

Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

Журнал регистрации ПКО и РКО (ф КО-3)

Бух

-

Бухгалтер-кассир

Глав бух

В конце дня

Глав бух

В конце дня

Бухгалтер-кассир

В течении 1 дня после получения

Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

Фискальный отчетный чек

Касса

-

Бухгалтер-кассир

-

В конце каждого рабочего дня

-

В конце каждого рабочего дня

Главный кассир

В день поступления

Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

Кассовая книга (ф КО-4)

Бух

-

Бухгалтер-кассир

Глав бух

В день оформления ПКО и РКО

Глав бух

В день оформления ПКО и РКО

Бухглтер по учету д.с.

В день поступления

Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

Ж-О по счетам 301, 302

Бух

-

Бухглтер по учету д.с.

Бухгалтер

3, 4 число месяца, следующего за отчетным

Глав бух

-

-

-

Сопоств с данными Ж-О по счетам расчетов

1 год

3 год

Баланс (ф1)

Бух

-

Зам глав бух

Бухгалтер

14 число месяца, следующего за отчетным месяцем, кварталом

Руководитель, Глва. бух

-

-

-

Сопоставляется с данными Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

Отчет о движении д.с. (ф.3)

Бух

-

Зам глав бух

Бухгалтер

14 число месяца, следующего за отчетным месяцем, кварталом

Руководитель, Глва. бух

-

-

-

Сопоставляется с данными Ж-О по счетам 301, 302

1 год

3 года

Учет ДС в кассе

Отражение информации о денежных средств в кассе в учетной политике.

1. Лимит остатка ДС в кассе

2. Денежный измеритель

3. Валюта

Организация синтетического учета денежных средств в кассе.

На основании полученных отчетов кассиров бухгалтер осуществляет записи в учетный регистр. Методическими рекомендациями по применению регистров бухгалтерского учета для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе предусмотрено Журнал 1 по кредиту счета 30 и Ведомость 1.1. по дебету счета 30. Записи в регистрах осуществляются в разрезе корреспондирующих счетов в хронологическом порядке по итогам операций за день. Сальдо счета 30 «Касса» в ведомости сверяется с остатком средств в последнем за месяц отчете кассира. Итоги оборотов по счетам в журнале 1 и Ведомости 1.1. сверяются с итогами журналов по счетам, которые корреспондируют со счетом ЗО.

Организация аналитического учета денежных средств в кассе.Аналитический учет денежных средств осуществляется по каждой кассе и по видам валют.

Отражение информации денежных средств в кассе в отчетности.

1. Баланс: 2 раздел; строка 231

2.  Отчет о движении ДС

3. Примечания к годовой финансовой отчетности: 6 раздел «ДС»

Познавательные статьи:



Как правильно слушать собеседника

Типичные ошибки при выполнении бросков в баскетболе

Принятие христианства на Руси и его значение

Средства массовой информации США