Смета затрат на производство и калькуляция

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 5Следующая ⇒

4. Расчет текущих затрат

4.1. Расчет стоимости основных и вспомогательных материалов

Расчет стоимости основных материалов для городских СТОА производится по формуле:

З_ом=Н_ом/1000*L_год*N_сто

где З_ОМ – затраты на основные материалы, руб.;

Н_ОМ – норма затрат на материалы на 1000 км пробега, равной 400 руб.;

L_ГОД – годовой пробег автомобиля, км.;

N_СТО – проектная мощность СТОА, авт./год.

З_ом=400/1000*16000*1200=7680000 руб,

Стоимость вспомогательных материалов

З_вм= 0,05*З_ом=0,05*7680000=384000  руб;

Доля затрат на материалы в стоимости нормо-часа будет составлять

где З_МАТ – доля затрат на материалы в стоимости нормо-час, руб.;

Σ Тi – суммарная трудоемкость тех видов работ, где используются

основные и вспомогательные материалы, чел./ч..

4.2 Трудовой потенциал

,где  - списочная численность ремонтных рабочих, занятых на выполнении i-го вида работ, чел.;

 - плановый (эффективный) фонд рабочего времени, час.

F_эф=(Д_к-(d₁+d₂+d₃+d₄))t_см-d₅

где – количество календарных дней в году,

d₁– количество праздничных дней в году, дн.

d₂– количество выходных дней в году, дн.;

d₃– продолжительность основного и дополнительного отпуска, дн.;

d₄– неявки на работу по уважительным причинам, дн.;

d₅- сокращение эффективного фонда рабочего времени в предпраздничные дни, ч.

F_эф=(365-(10+104+29+8))8-8=1712

Таблица 5

Виды работ

Р_сп расчетное

Р_сп итоговое

Диагностические и электрические

2,5

ТО в полном обьеме

6,4

Шиномонтажные

0,5

Кузовные

Малярные

4,1

Агрегатные

РУУК

Итого

Численность вспомогательных рабочих в процентном отношении должна составлять 25-30 % от списочной численности производственных рабочих, т.е. 7-8 человек.

Таблица 6

Виды вспомогательных работ

Количество рабочих

Ремонт и обслуживание технологического оборудования, оснастка и инструменты

Ремонт и обслуживание инженерного оборудования, сетей и коммуникаций

Прием, хранение и выдача материальных ценностей

Перегон подвижного состава

Обслуживание компрессорного оборудования

Уборка производственных помещений и территории

Итого

Численность персонала инженерно-технических работников и служащих предприятия, младшего обслуживающего персонала, пожарно-сторожевой охраны

Таблица 7

Виды работ

Количество рабочих

Общее руководство

Бухгалтерский учет и финансовая деятельность

Материально-техн. снабжение

Производственно-техн. служба

Младший обслуживающий персонал

Пожарно-сторожевая охрана

Итого

4.3 Организация и планирование заработной платы

Штатное расписание                                    Таблица 8

Должность

Кол-во человек

Оклад

ФОТ

1 Маляр

2 Кузовщик и арматурщик

3 Слесарь по ремонту автомобилей

4 Вулканизаторщик

5 Агрегатчик

6 Диагност-электрик

7 Специалист по РУУК

Вспомогательные рабочие 

1Механик по ремонту технологического оборудованию

2 Механик по ремонту инженерного оборудования и сетей коммуникаций

3 Кладовщик

4 Логист

5 Механик по обслуживанию компрессорного оборудования

6 Уборщик

ИТР, СКП и МОП  

1 Директор

2 Бухгалтер

3 Менеджер по материально-техн. снабжению

4 Сотрудник производственно технической службы

5 Младший обслуживающий персонал

6 Охраник

Итого

Доля затрат на заработную плату производственных рабочих в стоимости нормо-часа будет составлять:

З_зп^маляр=1440000/7066=203 ,руб;

З_зп^куз=2592000/15456=167 ,руб;

З_зп^{слесарь}=2016000/11040=182 ,руб;

З_зп^вулк=246000/883=278 ,руб;

З_зп^агр=492000/3533=139 ,руб;

З_зп^дигн=864000/4416=195 ,руб;

З_зп^руук=246000/1766=139 ,руб;

Страховые взносы во внебюджетные фонды:

З_св=З_соц.ст+З_пф+З_мс=5,1+22+2,9=30 %

где З_св – суммарный процент страховых взносов, %;

З_соц.ст – обязательное государственное социальное страхование, %;

З_пф – страховые взносы в пенсионный фонд, %;

З_мс – отчисления на медицинское страхование, %;

Таблица 9

Наименование фонда

% отчислений

Сумма страховых взносов, руб

Производст

Вспомог

ИТР, СКП и МОП

1 Обязательное гос. страх.

5,1

2 Пенсионный фонд

3 Фонд медицин. страх.

2,9

4 Страхование от несчаст. случаев

0,2

Итого

30,2

4.4 Амортизация основных фондов

Годовые амортизационные отчисления:

Таблица 10

Группа основных фондов

Стоимость ,руб

N, лет

К, %

Сумма

1 Здания

2 Сооружения

3 Инструменты и приспособления

4 Производственный и хоз ивентарь

5 Технологическое оборуд:

-Зона ТО

-Шиномонтажный уч.

-Кузовной уч.

-Малярный уч.

-Агрегатный уч.

-Уч. диагностики и электрики

-Уч. РУУК

Итого

Доля амортизационных отчислений на восстановление технологического оборудования в стоимости нормо-часа:

З_{ам.техн.об.}^ТО=72940/11040=6,6руб;

З_{ам.техн.об.}^шин=14140/883=16руб;

З_{ам.техн.об.}^куз=59220/15456=3,8руб;

З_{ам.техн.об.}^мал=69900/7066=9,8руб;

З_{ам.техн.об.}^агр=30100/3533=8,5 руб;

З_{ам.техн.об.}^диагн=48720/4416=11руб;

З_{ам.техн.об.}^руук=50680/1766=28,6 руб;

4.5 Затраты на электроэнергию и воду для технологических целей

Затраты на силовую электроэнергию.

W_сил=N_ус*К_з*Ф_р.об.*К_сп=13,8*0,5*2020*0,8=11150,4  ,кВт/ч;

где W_сил – силовая нагрузка, кВт/ч;

N_ус – установленная мощность токоприемников, 13,8 кВт/ч;

К_з – коэффициент загрузки оборудования 0,5;

Ф_р.об – годовой фонд работы оборудования, ч., 2020 час.;

К_сп – коэффициент спроса, характеризующий необходимость работы оборудования 0,8

Неучтенный расход электроэнергии

W_неучт= W_сил*0,05=11150,4*0,05=557,5 кВт/ч;

Суммарный расход электроэнергии на производственные нужды по ав- тосервисному предприятию составит:

W_пр= W_сил+ W_неучт=11150,4+557,5 =11707,9 кВт/ч;

З_эл= W_пр*Ц_эл=11707,9 *3,08=36060 руб;

Затраты на силовую электроэнергию в стоимости нормо-часа:

З_с.эл.= З_эл./ΣТ= 36060/44160=0,81 руб;

4.6 Общехозяйственные расходы

Смета общехозяйственных расходов          Таблица11

Статьи расходов

Сумма

1 Заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР, СКП и МОП

2. Сумма страховых взносов для вспомогательных рабочих, ИТР, СКП и МОП

3. Содержание производственных помещений

4. Текущий ремонт оборудования

5. Текущий ремонт зданий и сооружений

6. Амортизация зданий и сооружений

7. Содержание, ремонт и возобновление инвентаря

8.Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

9. Прочие затраты

10. Налоги и платежи, относящиеся на себестоимость

Итого

Стоимость отопления

З_теп=H_т*Q_зд*H_ч*Ц_т

где З_теп – затраты на отопление, руб.;

H_т – удельный расход тепла на 1 м3 здания, 15 ккал/ч –;

Q_зд – объем помещения зоны обогрева, м³;

H_ч – максимальное число часов отопительной нагрузки за сезон; при продолжительности отопительного сезона пять месяцев Н_Ч = 3648 ч.;

Ц_т – цена за 1 Гкал,  руб.;

З_теп=15*(576*4)*3648*1400*10^-6=176504 руб;

Стоимость электроэнергии для освещения

где З_осв - годовые затраты на освещение помещения, руб.;

15 – норма расхода электроэнергии для освещения на 1 м², Вт;

1,2 – коэффициент, учитывающий дежурное освещение в

нерабочую смену;

F_пол– площадь пола, м²;

Д_рг– количество рабочих дней в году, дни;

Т_см– продолжительность смены, ч.;

0,3 – коэффициент, учитывающий неполную освещенность

помещения в течение первой смены.

 руб;

Стоимость водоснабжения

где З_{вод.быт.} – затраты на воду для бытовых целей, руб.;

40 – норма расхода воды на одного рабочего в день, л.;

Р_раб - явочное количество работающих, чел.

Ц_в – цена 1 куб. м. воды, руб.

Затраты на возмещение износа дорогостоящего инструмента и инвентаря

З_и.и= Н_и.и.*Р_раб=500*36=18000 руб;

где З_и.и – затраты на приобретение инструментов и инвентаря, руб.;

Н_и.и – норма расхода на приобретение инструментов и инвентаря на одного рабочего, руб.

Налоги и платежи, относящиеся на себестоимость.

З_зем=Н_зем*F=15*576=8460 руб;

где З_зем – сумма земельного налога, руб.;

Н_зем – ставка земельного налога с 1 кв. м. территории, занимаемой предприятием, руб.;

F – площадь территории, м² .

Доля затраты на общехозяйственные нужды в стоимости нормо-часа

З_накл=З_об.хоз./ΣТ=9391414/44160=212,66 руб;

Познавательные статьи:



Где возникла философия и почему?

Относительная высота сжатой зоны бетона

Сущность проекции Гаусса-Крюгера и использование ее в геодезии

Тарифы на перевозку пассажиров