При принятии денежных средств от кассира петровой Н. В. Остаток денежных средств по целевому взносу на установку пластиковой трубы в размере 3775 рублей отсутствует.

↑

▷ Содержание

Стр 1 из 7Следующая ⇒

Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности

СНТ «Сокские сады» за 2021 год.

Утвержден Решением общего собрания

 членов СНТ «Сокские сады»

№____ от ___ ______ 2022 года

В соответствии с п.9 Устава СНТ «Сокские сады» (далее СНТ), ревизионной комиссией проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности СНТ за период с 25.09.2020г по 30.09.2021г. Состав ревизионной комиссии утвержден Протоколом заседания Правления СНТ от 19.06.2021 года и Протокол заседания Правления СНТ от 24.07.2021:

- Соколова Елена Семеновна;

- Васина Людмила Юрьевна;

- Шумникова Оксана Владимировна.

Ревизия начата 05.09.2021 окончена 06.10.2021.

Для проведения проверки у кассира Петровой Н.В. были изъяты первичные кассовые документы по акту приема передачи от 05.09.2021, 12.09.2021:

- Приходные кассовые ордера с №1 от 10.04.2021 по №172 от 04.09.2021 сквозной нумерацией;

- Расходные кассовые ордера с №1 от 29.04.2021 по 145 от 02.09.2021 сквозной нумерацией;

- Приходные кассовые ордера с №1 от 25.09.2021 по №30 от 03.07.2021 сквозной нумерацией;

- Тетрадь с надписью: «Замена трубы на пластик (гора)»;

- Листок с надписью: «Список по 2500 на насос кто пользуется водой»

- Документы по покупке и установке насоса.

I. Приходно-расходная смета на весенне-летний сезон 2021 года утверждена 26.06.2021.

II. На дату окончания проверки было проверено поступление денежных средств в кассу СНТ. Общая сумма поступивших в кассу денежных средств составила:

- членские взносы в сумме 460 800 руб. В период с 20.03.2021 по 26.06.2021 бывшим председателем Силаковым Д.И. были собраны членские взносы за 2021 год следующим ПКО:

№ ПКО

дата

член СНТ

основание

№ участка

сумма

20.03.2021

Пятачков Денис Евгеньевич

членский взнос за 2021 г.

23.03.2021

Насовский А.М.

членский взнос за 2021 г.

25.03.2021

Глистина Л.А.

членский взнос

3 в

28 03 2021

Денисов А.П.

членский взнос за 2021 г.

28 03 2021

Денисов А.П.

членский взнос за 2021 г.

11.04.2021

Романова Л.Д.

членский взнос за 2021 г.

11.04.2021

Булатова А.К.

членский взнос за 2021 г.

13.04.2021

Миловидов

членский взнос за 2021 г.

266 а

16.04.2021

Уваров Л.П.

членский взнос за 2021 г.

17.04.2021

Питьев А.И.

членский взнос за 2021 г.

26.06.2021

Мокринская Е.Е.

членский взнос за 2021 г.

ИТОГО

Данные денежные средства не были внесены в кассу СНТ и были присвоены Силаковым Д.И. Сумма ущерба понесенного СНТ от присвоения денежных средств по членским взносам Силаковым Д.И., составила 33 000 руб.

- целевой взнос на замену насоса для подачи воды – 102 500 руб.

- целевой взнос за замену пластиковой трубы – 135 000 руб. сбор денежных средств на замену пластиковой трубы проходи в два этапа. Первый этап состоялся с 25.09.2020 по 26.12.2020 – было собрано 90 000 рублей. При сборе целевого взноса на замену пластиковой трубы в 2020 году члены СНТ Шеремет А.С. участок 266, Тюмкин участок 263 денежные средства переводили на личную карту Силакова Д.И., Савинов Н.И. участок 80 сдал денежные средства лично Силакову Д.И. Денежные средства, полученные Силаковом Д.И. на целевой взнос на замену пластиковой трубы, не были внесены в кассу СНТ. Таким образом, сумма ущерба по целевому взносу на замену пластиковой трубы понесенного СНТ от присвоения денежных средств Силаковым Д.И., составила 15 000 руб.

Второй этап сбора денежных средств на замену пластиковой трубы состоялся с 29.05.2020 по 26.09.2021 – было собрано 60 000 рублей, из которых 2500 рублей изъяты для пополнения целевых взносов на приобретение насоса, демонтаж и установку. При принятии денежных средств от кассира Петровой Н.В. остаток денежных средств на замену пластиковой трубы в размере 57 500 рублей передан Соколовой Е.С. в полном объеме.

В период проведения ревизии, членами ревизионной комиссии были получены квитанции к ПКО №16 от 22.05.2021 члена СНТ Степанов участок 138 на сумму 1000 рублей и квитанции к ПКО №6 от 29.04.2021, №9 от 22.05.2021 члена СНТ Дебдина участок 136 с основанием: фарнирура, фарнитура для цент.трубы D90 на общую сумму 2000 рублей. При принятии денежных средств от кассира Петровой Н.В. остаток денежных средств на покупку фурнитуры в сумме 2 000 отсутствует.

               По предоставленным для проверки приходным кассовым ордерам составлен реестр (Приложение 1) с указанием нарушений их заполнения.

III. На дату окончания проверки было проверено расходование денежных средств из кассы СНТ.

1. Расходование целевых взносов на приобретение насоса, демонтаж и установку.

2. Расходование целевых взносов на установку пластиковой трубы

3. Расходование членских взносов на оплату труда наемным работникам и прочие расходы

По предоставленным для проверки расходным кассовым ордерам составлен реестр (Приложение 2) с указанием нарушений их заполнения.

1. Расходование целевых взносов на приобретение насоса, демонтаж и установку включает в себя следующие расходы

Статья расходов

Подтверждающий документ

Сумма

Приобретение насоса

Накладная б/н от 15.07.2021, б/н от 23.07.2021 на агрегат ЭЦВ 8-25-110

Демонтаж старого насоса и монтаж нового

Договор подряда на работы по замене насоса на скважине СНТ "Сокские сады» б/н от 25.07.2021

ИТОГО

Сумма целевых взносов на приобретение насоса, демонтаж и установку составила 102 500 рублей, израсходовано 104 640 рублей, недостающая сумма в размере 2500 рублей была изъята из целевых взносов на замену пластиковой трубы. Решение об использовании части целевого взноса на замену пластиковой трубы в счёт оплаты замены насоса было принято на собрании садоводов 24.07.2021г.

При принятии денежных средств от кассира Петровой Н.В. остаток денежных средств по целевому взносу на приобретение насоса, демонтаж и установку в размере 360 (102500+2500-104640) рублей отсутствует.

1. Расходование целевых взносов на установку пластиковой трубы.

Денежные средства на приобретение, демонтаж и монтаж пластиковой трубы принимались кассиром Петровой Н.В. в два этапа. Первый этап состоялся с 25.09.2021 по 26.12.2021 – было собрано 90 000 рублей, их них 15000 было изъято Силаковым Д.И. в кассе СНТ осталось 75 000 рублей.

Расходование целевых взносов на приобретение, демонтаж и монтаж пластиковой трубы собранных в первый этап составили:

Данные из тетради с надписью: «Замена трубы на пластик (гора)»

Статья расходов

Подтверждающий документ

Сумма

Дата

Комментарий

заправка кислорода

накладная б/н от 05.10.2020

05.10.2020

Расходы приняты ревизионной комиссией

погрузка разгрузка

отсутствует

05.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

бензин Силакову Д.И.

отсутствует

05.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

заправка пропана

отсутствует

07.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

уборка кустов с центральной трубы

отсутствует

07.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

бензин на дорогу заправка пропана

отсутствует

07.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

подсобный рабочий Бурков, Разовский

отсутствует

12.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

подсобный рабочий Бурков, Разовский

отсутствует

13.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

подсобный рабочий Бурков, Разовский

отсутствует

14.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

машина транспортировка металла в приемку

отсутствует

15.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

погрузка металла, разгрузка

отсутствует

15.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

машина доставка пластиковой трубы

отсутствует

15.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

покупка пластиковой трубы D90

Заявка на поставку №1576 от 15.10.2020

15.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

резка трубы подсобный рабочий Разовский, Бурков

отсутствует

16.10.2020

К расходу не принимается, ввиду отсутствия РКО и приложения к нему

погрузка металла Разовский, Бурков

отсутствует

16.10.2020

дублирование расходов на погрузку металла – не принимается

машина отвезли металл

отсутствует

16.10.2020

дублирование расходов на машину для транспортировки металла – не принимается

установка пластиковой трубы D90 Рыхтиков П.В.

отсутствует

29.04.2021

Возможно принять к расходу, при предоставлении подтверждающих документов

растяжка пластиковой трубы

Акт выполненных работ на растяжку трубы 130 метров D90 от центральной насосной до центральной задвижки Ильков, Серов, Кирилов, Серов В.И.

30.04.2021

Расходы приняты ревизионной комиссией

делал скобы для прижима пластиковой трубы Рыхтиков П.В.

отсутствует

30.04.2021

дублирование расходов на изготовление скоб. Данные расходы указаны в акте выполненных работ в составе 8000рублей

покупка фурнитуры

Счет-фактура №452 от 27.04.2021, кассовый чек

27.04.2021

Расходы приняты ревизионной комиссией

покупка фурнитуры

бензин, указано от руки +1000 рублей

27.04.2021

Возможно принять к расходу, при предоставлении подтверждающих документов

покупка кранов, флянцев, прокладок

Товарный чек от 28.04.2021, кассовый чек 150, 151 от 28.04.2021, товарный чек №254 от 28.04.2021

28.04.2021

Расходы приняты ревизионной комиссией

покупка кранов, фланцев, прокладок

бензин, указано от руки +1500 рублей

28.04.2021

Возможно принять к расходу, при предоставлении подтверждающих документов

сварка фланцев пластиковая труба D90 Рыхтиков П.В.

отсутствует

30.04.2021

Возможно принять к расходу, при предоставлении подтверждающих документов

ИТОГО

84 225

Также на листке от руки имеется запись «трубы срезали старые 1 тонну по 8 рублей = 8000 рублей от насосной до центральной задвижки 130 метров 2020 г. осень», из чего можно сделать вывод, что демонтированную трубу сдали на металлолом на сумму 8000 рублей.

Итого сумма целевых сборов на установку пластиковой трубы и денежных средств от сданной в металлолом демонтированной пластиковой трубы составила 75000+8000 = 83000 рублей.

-Сумма расходов на установку пластиковой трубы, принятых ревизионной комиссией составила 23725 руб.

- Сумма расходов на установку пластиковой трубы, без подтверждающих документов составила 11000 руб.

- Сумма расходов на установку пластиковой трубы, без расходных кассовых ордеров и подтверждающих документов составила 44500 руб.

- Сумма расходов на установку пластиковой трубы, продублированная дважды 5000 руб.

ИТОГО остаток денежных средств по первому этапу установки пластиковой трубы в период с 05.10.2020 по 30.04.2021 составил 83000-79225=3775 рублей.

Познавательные статьи:



Техника прыжка в длину с разбега

Организация работы процедурного кабинета

Области применения синхронных машин

Оптимизация по Винеру и Калману