2.2 Тематический план профессионального модуля
| Наименование разделов профессионального модуля (ПМ) междисциплинарных курсов МДК и тем | Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся | Объем в часах | Коды компетенций, формированию которых способствует элемент программы | ||
|
МДК 05. 01 ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||||
| Раздел 1. Организация работы по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности | |||||
| Тема 1 Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий | Содержание: Понятие налогового планирования. Роль и место налогового планирования в системе управления финансами предприятий | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Тема 2 Классификация налогового планирования | Содержание: Модели поведения хозяйствующих субъектов. Формы и методы налогового планирования. Дифференциация мероприятий по налоговому планированию. | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Тема 3 Принципы и стадии налогового планирования. | Содержание: Принципы и стадии налогового планирования. Налоговое планирование как функция управления | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Тема 4 Налоговое планирование как функция управления | Содержание: Налоговое планирование как функция управления | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Тема 5 Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта | Содержание: Значение и выгоды налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта. Основные хозяйствующие субъекты, нуждающиеся в налоговом планировании. Значение налогового планирования для хозяйствующего субъекта. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Тема 6 Схемы минимизации налогов | Содержание: Основные законные способы минимизации налогов. Последствия неправильной минимизации налогов. | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Тема 7 Организация налогового планирования и оценка его эффективности | Содержание: Организация и процесс налогового планирования. Информационное и документационное обеспечение налогового планирования. Пределы налогового планирования. | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Тема 8 Особенности внутреннего налогового планирования | Содержание: Внутренний налоговый контроль. Объект управления. Организация работы налоговой службы предприятия. Порядок установления налогов, их отмены и внесения в них изменений. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений в соответствии с действующей редакцией Налогового Кодекса РФ, | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
|
Тема 9 Учетная политика для целей налогового учета. | Содержание: Понятие учетной политике для целей налогообложения. Структура учетной политике. Порядок формирования и утверждения учетной политике. Содержание приказа об учетной политике. | 6 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Разработка учетной политике организации в целях налогообложения. | 2 | ||||
|
Тема 10 Порядок планирования налога на прибыль | Содержание: Алгоритм планирования прибыли организации. Схемы минимизации налога на прибыль. Налоговые льготы по налогу на прибыль. | 6 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Расчет влияния различных факторов при планировании налога на прибыль. | 4 | ||||
|
Тема 11 Порядок планирования косвенного налога НДС | Содержание: Освобождение от исполнения обязанностей налогообложения НДС. Налоговые вычеты. Методика налоговой оптимизации НДС. | 6 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Расчеты методов оптимизации НДС. | 2 | ||||
|
Тема 12 Оптимизация налогообложения имущества организации | Содержание: Освобождение от налогообложения имущества организации. Порядок планирования налога на имущество организации. Способы снизить налог на имущество. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Анализ влияния различных факторов при расчете налога на имущество организации. | 2 | ||||
|
Тема 13 Планирование страховых взносов | Содержание: Варианты оптимизации объекта обложения страховыми взносами. Порядок определения сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Минимизация страховых взносов. | 2 | ||||
|
Тема 14 Планирование НДФЛ | Содержание: Налоговые вычеты, как основной способ оптимизации НДФЛ. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Применение различных налоговых вычетов при расчете НДФЛ. | 2 | ||||
|
Тема 15 Планирование прочих налогов | Содержание: Планирование водного налога, гос. пошлины, транспортного налога, земельного налога. Способы оптимизации прочих налогов. | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Консультация: | 2 | ||||
|
Тема 16 Налоговое планирование в сфере малого бизнеса | Содержание: Планирование налогов при УСН. Планирование налогов при ЕНВД. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Консультация: | 2 | ||||
| Практическая работа: Расчет различных способов сокращения уплачиваемых налогов в сфере малого бизнеса. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | |||
|
Тема 17 Инвестиционный налоговый кредит как способ оптимизации налогов
| Содержание: Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Расчет применения налогового кредита. | 2 | ||||
| Тема 18 Отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов | Содержание: Порядок предоставления отсрочки по платежам в бюджет. Особенности предоставления рассрочки по уплате налогов и сборов. | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
|
Тема 19 Зачет и возврат излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени
| Содержание: Способы зачета излишне уплаченных налогов, сборов. Порядок возврата излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени. | 2 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога, расчет пени. | 2 | ||||
|
Тема 20 Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. | Содержание: Понятие налогового бремени и факторов на него влияющих. Методы снижения налогового бремени. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическая работа: Расчет налогового бремени. Расчет оптимальной налоговой нагрузки. | 4 | ||||
|
Тема 21 Регионы льготного налогообложения на территории РФ | Содержание: Особые экономические зоны. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях. | 4 | ОК 1-11 ПК 5.4 - 5.5 | ||
| Практическое занятие: Заполнение форм статистической отчетности. | 4 | ||||
| Консультация: | 2 | ||||
|
Всего – 104 ч., в т. ч.
|
|||||
|
|
Последнее изменение этой страницы: 2021-11-27; просмотров: 109; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 216.73.217.128 (0.007 с.) |
||||
