Анализ финансового состояния предприятия ооо «лэстарс»

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 8Следующая ⇒

Рассмотрим основные технико-экономические показатели ООО «ЛЭСТАРС» в таблице 2.4.

Таблица 2.4. – Основные технико-экономические показатели предприятия за 2018-2020 г.г.

Проанализировав таблицу можно сделать вывод что, ООО «ЛЭСТАРС», рентабельно на протяжении всего исследуемого периода. В 2020 году чистая прибыль составила 847 тыс.тг., что больше аналогичного показателя в 2018 году на 49 тыс.тг., и больше показателя 2019 года на 42 тыс. тг., или на 105,22%.

Интенсивность использования основных фондов отражен в показателе фондоотдачи. Расчеты показывают, что доход ООО «ЛЭСТАРС» от использования основных фондов, ниже по отношению к показателю прошлого года, возможно это связано с модернизацией производства и закупкой новых основных средств, которые ещё не вышли на полную производственную мощность, но если в дальнейшем рентабельность основных производственных фондов продолжит снижаться предприятию будет необходимо пересмотреть свою политику в области управления внеоборотными активами.

Таким образом, на основании предварительного финансового анализа хозяйственной деятельности ООО «ЛЭСТАРС», можно сделать вывод о том, что предприятие развивается и расширяется. Структуру баланса можно признать удовлетворительной. Даже предварительный анализ финансовых показателей предприятия показывает, что в 2020 году происходит увеличение объемов продаж и рост прибыли от продаж, и чистой прибыли.

Таблица 2.5. – Финансовые результаты деятельности в 2018-2020 годах.

Из таблицы следует, что в 2018-2019 годах финансовые результаты предприятия в целом, выросли, и в 2020 году находятся на стабильном уровне, что свидетельствует о прочной финансовой деятельности организации. 

Проведем анализ активов и пассивов предприятия на основании данных финансовой отчетности.

Таблица 2.6. – Активы и пассивы предприятия в 2018-2020 годах, тыс.тг.

Как показывают данные таблицы, в 2018-2020 годах в структуре активов предприятия преобладали текущие (оборотные) активы. При этом имело место значительное увеличение размера активов к концу 2020 года.

Значительной проблемой для предприятия в 2018-2020 годах являлось наличие значительного по объему заемного капитала. Значительный объем кредиторской задолженности создает угрозу утраты финансовой устойчивости. 

В структуре имущества предприятия стабильно высокую долю занимают оборотные активы, размер которых постоянно увеличивается в основном за счет объема денежных средств и дебиторской задолженности.

В структуре источников образования имущества предприятия в 2018-2020 годах преобладает заемный капитал, что является негативным явлением. В структуре заемного капитала преобладает кредиторская задолженность. 

Определим показатели оборачиваемости оборотных средств предприятия в 2018-2020 годах.

Таблица 2.7. – Показатели оборачиваемости оборотных средств

Из данных таблицы видно, что в 2020 по сравнению с 2019 г., произошло ускорение оборачиваемости всех приведённых показателей.

Произведём расчёт операционного и финансового цикла для оценки эффективности использования оборотного капитала на предприятии в таблице 2.8.

По данным таблицы можно видеть, что на протяжении исследуемого периода имеет место незначительное сокращение операционного цикла, что может быть расценено как положительное явление.

В целом, оборотный капитал предприятия используется эффективно, что обеспечивает получение предприятием значительной по объему прибыли. 

Таблица 2.8. – Расчёт операционного и финансового цикла за 2018-2020 гг.

Определим показатели ликвидности предприятия в 2018-2020 годах, необходимые для оценки уровня его платежеспособности.

Показатели ликвидности предприятия находятся на сравнительно низком уровне в 2020 году. 

Таблица 2.9. – Показатели ликвидности предприятия в 2018-2020 годах

Показатели ликвидности предприятия в 2018-2020 годах постепенно

увеличиваются, что является положительной тенденцией.

Коэффициент утраты платежеспособности в 2018 году увеличивается с 0,14 до 0,15, а в 2020 году до 0,17. В целом коэффициент утраты платежеспособности увеличивается.

Если коэффициент утраты платежеспособности меньше 1, это свидетельствует о наличии реальной угрозы для предприятия утратить платежеспособность, это критическое значение.

Коэффициент восстановления платежеспособности – это финансовый коэффициент, показывающий возможность восстановления нормальной текущей ликвидности предприятия в течение 6 месяц после отчетной даты.

Таблица 2.10.  – Коэффициенты утраты и восстановления платежеспособности за 2018-2020 годы.

Так как, значение коэффициента составило больше 1, это говорит о наличии реальной возможности у предприятия восстановить свою платежеспособность в течение следующих 6 месяцев. 

В целом уровень платежеспособности и финансовой устойчивости в организации является неудовлетворительным, а финансовое состояние предприятия имеет ряд серьезных недостатков. Предприятие испытывает значительные финансовые трудности.

Таким образом, уровень платежеспособности предприятия находится на сравнительно низком уровне. 

Определим основные показатели финансового состояния предприятия в 2018-2020 годах.

Таблица 2.11. – Показатели финансового состояния предприятия в 2018-2020 г.г.

Основные показатели финансового состояния предприятия в 2018-2020 годах находятся на неудовлетворительном уровне.

Для анализа текущей финансовой устойчивости необходимо рассчитать финансовые коэффициенты.  

Таблица 2.12. – Показатели текущей финансовой устойчивости в 2018-2020 г.г.

Отдельные показатели, представленные в таблице, не соответствуют нормативным значениям, при этом коэффициент автономии ниже удовлетворительного уровня. Это свидетельствует о неудовлетворительной финансовой устойчивости организации. 

Определим показатели эффективности использования капитала и деловой активности за 2018-2020 г.г.

Таблица 2.13 – Показатели эффективности использования капитала и деловой активности за 2018-2020 гг.

За 2018-2020 года коэффициент оборачиваемости оборотных средств незначительно вырос с 3,36 до 3,8. Данный коэффициент показывает, что с каждого рубля, вложенного в оборотные средства, получено в среднем 3,8 руб. в виде выручки. 

В целом, все показатели оборачиваемости предприятия заметно выросли в 2018-2020 годах. 

Финансовые потоки предприятия в 2018-2020 г. представлены в таблице 2.14. 

Из таблицы следует, что основным финансовым потоком для организации является выручка от продаж. 

Предприятие стабильно получает прибыль и является рентабельным в 2018-2020 годах.

Таблица 2.14. – Финансовые потоки в 2018-2020 гг.

Познавательные статьи:



Где возникла философия и почему?

Относительная высота сжатой зоны бетона

Сущность проекции Гаусса-Крюгера и использование ее в геодезии

Тарифы на перевозку пассажиров