Тема 1.5.  Финансово-экономические аспекты деятельности организаций отрасли

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 10Следующая ⇒

Практическое занятие №8

Разработка производственно-финансового плана цеха

 (участка, отделения)

Цель:научиться разрабатывать производственно-финансовый план

 участка (отделения).

Оборудование: учебно-методические и нормативные документы: с.349[2].

Краткие теоретические сведения

Производственно-хозяйственная деятельность вагонного депо осуществляется на основе производственно-финансового плана (профинплана), который представляет собой комплексную программу работы депо на планируемый год с разбивкой по кварталам. Профинплан составляется с учетом использования выявленных резервов производства, устранения потерь и непроизводительных расходов, совершенствования организации производства, снижения себестоимости и повышения качества ремонта вагонов и их узлов, деталей.

Профинплан участка состоит из трех разделов:

•  производственная программа, которая включает в себя объем эксп­луатационной работы и программу деповского ремонта;

•  план по труду, включающий лимит численности работников, сред­немесячную заработную плату, фонд оплаты труда и рост производительности труда;

• план эксплуатационных расходов и себестоимости продукции.

                                         Исходные данные

                                                                                                   Таблица 1

                                       Порядок выполнения

1. Расчет производственной программы ремонта участка.

Тележечный участок

Программа участка рассчитывается из условия, что в него для ремонта поступают все тележки из-под вагонов, проходящих деповской ремонт (N _д).

На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:

                                       N_у=2N_д

где N_д - годовая программа ремонта вагонов.

Колесный участок

Программа участка определяется из следующего условия: в участок поступают все колесные пары из-под вагонов депов­ского ремонта, кроме 10—15 % колесных пар, отправляемых в вагоноколесные мастерские (ВКМ) или на завод для ремонта со сменой элементов. На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:

                                     N_у=4N_д

где N_д - годовая программа ремонта вагонов.

Участок ремонта автосцепки

Программа участка определяется из следующего условия: в ремонт поступают все автосцепки и поглоща­ющие аппараты с тяговыми хомутами, снимаемые с вагонов деповского ремонта. На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:

                                        N_у=2 N_д

где  N_д - годовая программа ремонта вагонов.

Отделение для ремонта гидравлических гасителей колебаний пас­сажирских тележек

Программа отделения определяется из условия: с каждого ЦМВ, проходящего деповской ремонт, поступает в отделение 3÷2 гасителей колебаний. На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:

                                N_от=(3÷2) N_д

где N_д - годовая программа ремонта вагонов.

Отделение для ремонта дверей крытых вагонов.

Программа отде­ления определяется из условия, что в ремонт поступают все двери с ре­монтируемых вагонов в депо, поэтому ее рассчитаем по формуле

                                      N_от =2 N_д

где N_д - годовая программа ремонта вагонов.

2. Расчет плана по труду.

План по труду включает следующие показатели: численность работников и цеховой штат, производительность труда, среднемесячная зарплата, фонд заработной платы.

2.1 Определение явочного и списочного количества рабочих для участка.

Явочная численность рабочих определяется по формуле:

Списочное количество рабочих определяется по формуле:

N _у - программа участка (отде­ления).

Н – трудоемкость ремонта, из задания.

F _р – годовой фонд рабочего времени одного рабочего – 2026 ч.

К_п – коэффициент перевыполнения нормы – 1,1÷1,15

К_з – коэффициент замещения явочных рабочих – 1,1÷1,12

2.2 Определение производительности труда.

Производительность труда определяется по формуле:

где к_п – переводной коэффициент.

2.3 Определение среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы.

                                                                                                           Таблица 2

Графа 3 - часовая тарифная ставка по 5 разряду (Тч = 81,56 руб).

Графа 4 – количество рабочих, принимается из расчета.

Графа 5 –месячная тарифная ставка, с учётом количества рабочих.

Месячная тарифная ставка одного рабочего определяется умножением часовой тарифной ставки на количество рабочих часов в месяц – 165 часов.

                                                    Тмес. = Тч *165                                                               

где Тч-часовая тарифная ставка, принимается согласно разряда из тарифной сетки.

Графа 6 – приработок рабочих за перевыполнение нормы выработки, принимается 10% от тарифной ставки.

Графа 7 – средний размер премии для производственных рабочих и мастера составляет 30÷50% от тарифной ставки.

Графа 8 – для производственных рабочих при 2-х сменной работе доплата за работу в ночное время принимается 40% от тарифной ставки.

Графа 9 – итоговый месячный фонд оплаты труда, определяется как сумма граф 5,6,7,8.

Графа 10 – годовой фонд оплаты труда, определяется умножением месячного заработка рабочих (гр.9) на число месяцев в году.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего участка рассчитывается делением общего фонда заработной платы рабочих на количество рабочих.

3.Расчет плана эксплуатационных расходов участка

План эксплуатационных расходов (табл.3) составляется разбивкой всех расходов на: основные расходы, расходы общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, общехозяйственные расходы.

3.1 Расчет основных расходов.

Графа 3. Количество ремонтов.

Графа 4. Списочное количество производственных рабочих.

Графа 5. Годовой фонд зарплаты производственных рабочих.

Графа 7. Стоимость материалов и запасных частей.

Стоимость материалов и запасных частей на годовую программу ремонта с учетом коэффициента-дефлятора 1,075 составит:

                                                  С_{м зч} = С_ед× N _у × 1,075

Графа 6. Начисления на фонд оплаты труда составляют 34,4% от годового фонда оплаты труда работников производственного участка.

Графа 11. Сумма основных расходов определяется сложением граф 5,6,7.

Познавательные статьи:



Психологические особенности спортивного соревнования

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Занятость населения и рынок труда

Социальный статус семьи и её типология