Заглавная страница
Избранные статьи
Случайная статья
Познавательные статьи
Новые добавления
Обратная связь
FAQ
Написать работу

ТОП 10 на сайте

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Техника нижней прямой подачи мяча.

Франко-прусская война (причины и последствия)

Организация работы процедурного кабинета

Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний

Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Обработка изделий медицинского назначения многократного применения

Образцы текста публицистического стиля

Четыре типа изменения баланса

Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву

Мы поможем в написании ваших работ!

ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Влияние общества на человека

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Практические работы по географии для 6 класса

Организация работы процедурного кабинета

Изменения в неживой природе осенью

Уборка процедурного кабинета

Сольфеджио. Все правила по сольфеджио

Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления

Главная Избранные Случайная статья Познавательные Новые добавления Обратная связь FAQ Написать работу

Перечень объектов (материально ответственных лиц)

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 11 из 11

__________________________________________________________,

(наименование субъекта внутреннего аудита)

ценности в которых подлежат инвентаризации в период проведения внутреннего аудита с ________________ по ________________

№

п/п

Наименование объекта (материально ответственное лицо)

Товарные запасы на первое число месяца начала проведения внутреннего аудита

Дата проведения последней инвентаризации

Результат последней

инвентаризации

недостача

излишки

порча

Специалист (ревизор) органа

внутреннего аудита _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Главный бухгалтер субъекта

внутреннего аудита _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Приложение Ж

СВЕДЕНИЯ

о результатах инвентаризаций товарно-материальных ценностей в период проведения внутреннего

аудита с _____________ по _____________ в объектах ________________________________________

(наименование субъекта внутреннего аудита)

№ п/п	Наименование объекта	ФИО материально ответственного лица	Дата предоставления отпуска с передачей ценностей	Дата проведения предыдущей инвентаризации	Результат предыдущей инвентаризации	Дата инвентаризации в период проведения внутреннего аудита	Остатки по данным бухгалтерского учета на начало инвентаризации (руб., коп.)		Результаты инвентаризаций (руб., коп.)					Взыскано с виновных в возмещение (руб., коп.)		Примечание
									недостача		излишки		порча
							товаров	тары	товаров	тары	товаров	тары		недостачи	порчи
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17

Руководитель субъекта внутреннего аудита

(лицо, исполняющее его обязанности) ________ ______________

(подпись) (ФИО)

Главный бухгалтер субъекта внутреннего аудита ________ ______________

(подпись) (ФИО)

Приложение К

__________________________________

(наименование субъекта внутреннего аудита)

АКТ

Контрольной проверки правильности проведения инвентаризации

В/на _______________________________________________________________________________

(наименование инвентаризируемого объекта)

Инвентаризация проводилась "____" ________________ 20 ___ г.

комиссией в составе:

председателя ________________________________________________________________________

(должность, фамилия, инициалы)

членов комиссии _____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

(должность, фамилия, инициалы)

Контрольной проверкой проведенной ___________________________________________________

(должность, фамилия, инициалы)

установлено ___________________________________________________________________________

1. По инвентаризационной описи значится в наличии _____________________________________

наименований активов на сумму __________________________________________________________

2. Результаты проверки:

Номер по описи	Наименование активов, подвергавшихся контрольной проверке	Значится по инвентаризационной описи			Фактически оказалось при контрольной проверке			Результаты проверки (+ более, - менее)
Номер по описи		количество	цена	сумма	количество	цена	сумма	количество	цена	сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11



ИТОГО		х	х		х	х		х	х

Председатель комиссии ____________ ____________ ________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Лицо, проводившее

контрольную проверку ____________ ____________ ________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Члены комиссии ____________ ____________ ________________

____________ ____________ ________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение Л

____________ 20 __ г. Руководителю ____________________

_________________________________________

(наименование следственного органа)

Заявитель _______________________

_________________________________________

(наименование, организации-заявителя)

_________________________________________

(адрес, телефон организации заявителя)

в лице __________________________

_________________________________________

(ФИО, должность уполномоченного лица

организации-заявителя)

Лицо/а, подлежащее/ие привлечению к

ответственности _________________

________________________________

(ФИО, адрес, телефон, серия и номер паспорта,

должность, стаж работы, где работало ранее

лицо, привлекаемое к ответственности)

Заявление

на передачу материалов следственным органам о крупной недостаче

и на возбуждение соответствующего уголовного дела

Место совершения преступления __________________________

__________________________________________________________

(наименование и адрес торгового объекта)

Квалификация преступления: _____________________________

__________________________________________________________

Сумма недостачи: _______________________________________

Сумма предъявляемого иска: ______________________________

__________________________________________________________

Описание обстоятельств совершения преступления: __________

__________________________________________________________

Обстоятельства выявления преступления, описание доказательств:

__________________________________________________________

Ответственные лица и основания привлечения их к ответственности: ______________________________________________________

__________________________________________________________

Прошу возбудить уголовное дело в отношении ______________

__________________________________________________________

(ФИО лица или лиц, подлежащих привлечению к ответственности)

по факту __________________________________________________

(краткое описание и квалификация преступления)

Приложения:

______________________________ на ___ л. в ___ экз.

Руководитель

организации-заявителя _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Приложение М

____________________________ Председателю правления ______

(субъект внутреннего аудита) ____________________________

(орган внутреннего аудита)

ДОНЕСЕНИЕ

№ ____ от _____________

о выявлении крупной недостачи

Настоящее донесение составлено о крупной недостаче, выявленной в _____________________________________________________

(наименование объекта, где обнаружена недостача)

________________________________________________________________________

(ФИО директора, заведующего или бригадира)

в результате проведенной _____________________________________

(плановой / внеплановой / при передаче / при внутреннем

______________________ инвентаризации на __________________

аудите / по сигналу) (дата)

инвентаризационной комиссией в составе:

председатель комиссии ____________________________________

(ФИО и должность)

члены комиссии ___________________________________________

___________________________________________

(ФИО и должность)

Сумма, выявленной недостачи: ____________________________

Сумма возмещенного ущерба на

день представления донесения: ____________________________

Недостача совершена материально ответственным лицом / лицами (при бригадной материальной ответственности):

__________________________________________________________

(ФИО, должность, стаж работы лица, когда и кем принято; предыдущее место работы, должность, когда и с какой формулировкой уволено; год и место рождения, образование, специальная подготовка, семейное положение, состав семьи)

Предыдущая инвентаризация проводилась на _________________ (дата)

инвентаризационной комиссией в составе:

председатель комиссии ____________________________________

(ФИО и должность)

члены комиссии ___________________________________________

___________________________________________

(ФИО и должность)

Результат предыдущей инвентаризации: ______________________

___________________________________________________________

Контрольная проверка предыдущей инвентаризации __________

___________________________________________________________

(когда и кем проведена контрольная проверка, с каким результатом)

Последний отпуск материально ответственному лицу/-ам предоставлялся: __________________________________________________

___________________________________________________________

(кому, когда предоставлялся отпуск, с передачей товарно-материальных ценностей или без)

Плановый месячный оборот объекта проверки: _______________

Показатели на момент инвентаризации:

- норматив остатков ценностей: ___________________________

- бухгалтерские остатки ценностей: ___________________________

- фактические остатки ценностей: ___________________________

Кассовый аппарат ________________________________________

Меры, принятые к обеспечению возмещения ущерба: ___________

___________________________________________________________

Передача материалов следственным органам _________________

___________________________________________________________

(куда и когда переданы материалы)

Сумма предъявленного иска: ______________________________

__________________________________________________________

Рассмотрение причин и обстоятельств крупной недостачи проведено: _____________________________________________________

__________________________________________________________

(когда и кем рассмотрено, проведено ли правление, выводы, принятые решения)

Дополнительные сведения _________________________________

___________________________________________________________

Руководитель

организации _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Донесение отправлено Донесение получено

_____________ 20 __ г. _____________ 20 __ г.

Приложение Н

ВЕДОМСТВЕННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

ОТЧЕТ

о ведомственном контроле

за финансово-хозяйственной деятельностью

за январь - _____20__ года

Кто предоставляет отчетность	Кому предоставляется отчетность	Срок предоставления	Периодичность предоставления
Контролирующие органы, осуществляющие ведомственный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью организаций:			полугодовая
структурные подразделения (территориальные органы, подчиненные организации) государственных органов и иных государственных организаций, республиканских государственно-общественных объединений, областные союзы потребительских обществ	соответствующему государственному органу, иной государственной организации, республиканскому государственно-общественному объединению, Белорусскому республиканскому союзу потребительских обществ	15-го числа после отчетного периода
государственные органы, иные государственные организации, республиканские государственно-общественные объединения, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, Белорусский республиканский союз потребительских обществ	Министерству финансов Республики Беларусь	25-го числа после отчетного периода

Наименование отчитывающейся организации (заполняет организация, которая предоставляет отчет) ___________________________

_________________________________________________________

РАЗДЕЛ I

ДАННЫЕ О ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦАХ, ИХ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ, ИМЕЮЩИХ УНП, И ПРОВЕДЕННЫХ ПРОВЕРКАХ

Таблица 1

единиц

Наименование показателя	Код строки	Количество
А	Б	1
Количество юридических лиц, подчиненных или входящих в состав (систему) организации, их обособленных подразделений, имеющих УНП - всего	010
из них юридических лиц	011
Количество проведенных проверок – всего	020
из них юридических лиц	021
количество проведенных плановых проверок в соответствии с координационными планами контрольной (надзорной) деятельности - всего	022
из них юридических лиц	023
количество проверок, проведенных по поручениям органов уголовного преследования, судов – всего	024
из них юридических лиц	025
количество проверок, проведенных для подтверждения достоверности баланса при преобразовании предприятий в открытые акционерные общества	026

РАЗДЕЛ II

ДАННЫЕ О НАРУШЕНИЯХ, ВЫЯВЛЕННЫХ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕДЕННЫХ ПРОВЕРОК

Таблица 2

Наименование показателя	Код строки	Количество организаций, единиц	Сумма, рублей
А	Б	1	2
Выявлено проверками нарушений – всего	030
из них по плановым проверкам	031
Выявлено нарушений бюджетного законодательства – всего	040
из них по плановым проверкам	041
в том числе:
незаконное получение средств из бюджета	042
из них по плановым проверкам	043
нецелевое использование средств бюджета	044
из них по плановым проверкам	045
Наименование показателя	Код строки	Количество организаций, единиц	Сумма, рублей
А	Б	1	2
использование средств бюджета с нарушением бюджетного законодательства	046
из них по плановым проверкам	047
Выявлено нарушений, повлекших причинение вреда (ущерба)	050
из них по плановым проверкам	051
Прочие суммы нарушений	060
из них по плановым проверкам	061
Выявлено фактов недоначисления платежей в бюджет	070
из них по плановым проверкам	071
Выявлено излишков денежных средств и материальных ценностей	080
из них по плановым проверкам	081
Предотвращено незаконных расходов денежных средств	090
из них:
по плановым проверкам	091
бюджетных средств	092
Выявлено неэффективного использования денежных средств и материальных ценностей	100
из них:
по плановым проверкам	101
бюджетных средств	102

РАЗДЕЛ III

ДАННЫЕ О МЕРАХ, ПРИНЯТЫХ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРОК

Таблица 3

Наименование показателя	Код строки	Количество, человек	Сумма, рублей
А	Б	1	2
Возмещено (восстановлено) средств от суммы выявленных в отчетном периоде нарушений (сумма строк 112, 114, 116) – всего	110	Х
из них по плановым проверкам (сумма строк 113, 115, 117)	111	Х
в том числе:
бюджетных средств	112	Х
из них по плановым проверкам	113	Х
вреда (ущерба)	114	Х
из них по плановым проверкам	115	Х

Наименование показателя	Код строки	Количество, человек	Сумма, рублей
А	Б	1	2
прочих сумм нарушений	116	Х
из них по плановым проверкам	117	Х
Возмещено (восстановлено) средств по материалам проверок прошлых периодов	120	Х
Поступило доначисленных платежей в бюджет в отчетном периоде	130	Х
из них по плановым проверкам	131	Х
Поступило доначисленных платежей в бюджет по материалам проверок прошлых периодов	140	Х
Количество переданных материалов в органы, ведущие административный процесс	150		Х
Наложено административных штрафов органами, ведущими административный процесс, по переданным им материалам (сумма строк 161, 162)	160
в том числе:
на юридические лица	161
на физические лица	162
Передано материалов в органы уголовного преследования, суды (количество материалов и общая сумма выявленных нарушений)	170
из них:
по собственной инициативе	171
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов	172
выявлено вреда (ущерба) по переданным в органы уголовного преследования, суды материалам	173
из них:
по материалам, переданным по собственной инициативе	174
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов	175
Возмещено (восстановлено) от суммы выявленных нарушений по переданным в органы уголовного преследования, суды материалам	180	Х
из них:
по материалам, переданным по собственной инициативе	181	Х

Наименование показателя	Код строки	Количество, человек	Сумма, рублей
А	Б	1	2
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов	182	Х
возмещено вреда (ущерба) по переданным в органы уголовного преследования, суды материалам	183	Х
из них:
по материалам, переданным по собственной инициативе	184	Х
по плановым проверкам, в ходе которых проверены вопросы по поручениям органов уголовного преследования, судов	185	Х
Привлечено к дисциплинарной ответственности, включая лишение премий	190
из них:
освобождено от занимаемой должности	191		Х
объявлено выговоров, замечаний	192		Х
лишено премий	193
Привлечено к материальной ответственности (возмещено выявленного вреда (ущерба) виновными лицами)	200

РАЗДЕЛ IV

ДАННЫЕ О ПРОВЕДЕННЫХ МОНИТОРИНГАХ И ИХ РЕЗУЛЬТАТАХ

Таблица 4

Наименование показателя	Код строки	Количество, единиц	Сумма, рублей
А	Б	1	2
Количество проведенных мониторингов	210		Х
Вынесено рекомендаций по результатам мониторинга	220		Х
Предотвращено незаконных расходов денежных средств	230
из них бюджетных средств	231

РАЗДЕЛ V

СВЕДЕНИЯ О КАДРОВОМ СОСТАВЕ РАБОТНИКОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ

ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОРГАНИЗАЦИЙ

Таблица 5

Наименование показателя	Код строки	Единица измерения	Количество
Наименование показателя	Код строки	Единица измерения	всего	из них в центральном аппарате государственного органа и иной государственной организации, республиканском государственно-общественном объединении
А	Б	В	1	2
Численность работников, осуществляющих ведомственный контроль за финансово-хозяйст-венной деятельностью организаций
по штатному расписанию	240	чел.
фактическая	241	чел.
из них в составе ведомственной контрольной службы
по штатному расписанию	242	чел.
фактическая	243	чел.
Повысило квалификацию	250	чел.
Проведено заседаний (коллегий, советов, семинаров, круглых столов и др.) по вопросам ведомственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций	260	единиц
Подготовлено обзорных писем по результатам проведенных проверок	270	единиц

Руководитель организации ___________ __________________

Лицо ответственное за

составление отчета ___________ __________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

____________________

(номер контактного телефона)

Дата составления отчета «__»__________20__г.

СОДЕРЖАНИЕ

Пояснительная записка..................................................................... 3

Тема 1. Организация внутреннего аудита в потребительской кооперации 5

Тема 2. Аудит организации и состояния бухгалтерского учета…….16

Тема 3. Аудит наличия и движения денежных средств……………...23

Тема 4. Аудит расчетов с контрагентами, дебиторами и

кредиторами…………………………………………………………….30

Тема 5. Аудит наличия и движения запасов..……………………..…36

Тема 6. Аудит расчетов с персоналом по оплате труда и социальному страхованию 46

Тема 7. Аудит долгосрочных активов организации...................... 50

Тема 8. Аудит доходов, расходов и финансовых результатов..... 57

Тема 9. Оценка организации и состояния внутреннего аудита.... 64

Список рекомендуемой литературы.............................................. 70

Приложения..................................................................................... 77

Учебное издание

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ.

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 6 7 8 9 1011

Познавательные статьи:

Формы дистанционного обучения

Передача мяча двумя руками снизу

Значение правильной осанки для жизнедеятельности человека

Основные ошибки при выполнении передач мяча на месте

Последнее изменение этой страницы: 2021-04-12; просмотров: 143; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 216.73.216.156 (0.008 с.)