Налог на имущество организаций устанавливается:

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 7Следующая ⇒

а) НК РФ;

б) законами субъектов РФ;

в) НК РФ и законами субъектов РФ.

5.19 Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов

а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;

б) выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей;

в) дивидендов.

5.20 Объектами налогообложения по транспортному налогу не являются:

а) мотоциклы и мотороллеры;

б) промысловые морские и речные суда;

в) яхты и парусные суда.

Ответьте «Да» или «Нет»

5.21 Налоговые агенты не обязаны вести учет выплаченных налогоплательщикам доходов, удержанных и перечисленных в бюджет (внебюджетные фонды) налогов?________________

Дополните ответ

5.22 Если в ходе проверки контрагента в налоговой инспекции возникла необходимость в получении дополнительной информации проверяемого налогоплательщика в связи с его финансово-хозяйственной деятельности, то проводится____________________ проверка.

Установите соответствие

5.23

5.24

Решите задачи из предложенных.

Перечень задач

НДС

Задача 1.

Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 2019г. составила:

 а) по товарам, облагаемым по ставке 20 %, — 180000 руб.;

 б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 175 000 руб.

Покупная стоимость товаров (без НДС): а) по товарам, облагаемым по ставке 20%, — 150000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 160 000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том

числе НДС) — 8000 руб.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

Задача 2.

Мебельный магазин реализовал следующие товары:

1)диваны – на сумму 800 000 р.;

2)обеденные столы – на сумму 600 000 р.;

3)детские кровати – на сумму 100 000 р. (все суммы без НДС).

Определить сумму НДС, начисленного по указанным операциям.

Задача 3.

Организация производит мебель и является плательщи­ком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 20 %). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Акцизы

Задача 4.

 За отчетный период (январь 2019 г.) ООО «Гранат» было произведено и реализовано оптовому покупателю (индивиду­альному предпринимателю Фролову) 250 000 шт. сигарет с фильтром, стоимость которых без учета НДС и акцизов составила 140000 руб., а также 400000 шт. сигарет без фильтра стоимостью 60 000 руб.

Необходимо определить сумму акцизов, подлежащую уплате в бюджет.

Комментарии:  Подпунктом 5 п. 1 ст. 181 Налогового кодекса РФ табачные изделия отнесены к подакцизным товарам. Пунктом 3 ст. 194 НК РФ установлено, что акциз по подакцизным товарам, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки (состоящие из твердой и адвалорной налоговых ставок), исчисляется как сумма, полученная в результате сложения суммы акциза, исчисленной как произведение твердой ставки и объема реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении и соответствующей адвалорной налоговой ставке процентной доли стоимости таких товаров.

Налоговые ставки по подакцизным товарам установлены в соответствии со ст. 193 п. 1 Налогового кодекса РФ (т.е. 65 руб. + 8 % от этой суммы за 1000 шт. сигарет с фильтром и 28 руб. + 8 % от этой суммы за 1000 шт. сигарет без фильтра).

Задача 5.

Пивоваренный завод реализует пиво. Себестоимость произ­водства равна 10 руб. за 1 л. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 30 % от себестоимости. Ставка акциза составляет 1,75 руб. за 1 л.

Необходимо определить минимальную цену за 1 бутылку вме­стимостью 0,33л.

НДФЛ

Задача 6.

Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2019 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2019 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2019 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

Задача 7.

В 2019 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

За 2019 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2019 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

Налог па прибыль

Задача 8.

За налоговый период показатели деятельности составили:

1. Стоимость отгруженных товаров покупателям составила 2 300 000 рублей без НДС. В том числе покупателем было оплачено 2 000 000 рублей.

2. Затраты, связанные с производством и реализацией продукции составили 900 000 рублей.

3. Доходы от аренды составили 120 000 рублей.

4. Штрафы, полученные за нарушение хозяйственных договоров составили 50 000 рублей.

5. Сумма пеней, уплаченных в бюджет за несвоевременную уплату налога на имущество 3 000 рублей.

6. Стоимость приобретенных основных средств составила 1 180 000 рублей, с НДС.

Какую сумму налога на прибыль нужно заплатить по итогам периода, если:

1) организация определяет доходы и расходы кассовым методом

Задача 9.

Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль предприятия ОАО «Машзавод» при следующих данных:

Доходы от реализации продукции -17000 тыс. руб.

Расходы на изготовление продукции -15500 тыс. руб., кроме того:

-расходы на ликвидацию при выводе из эксплуатации основных средств- 25 тыс. руб.

-затраты на содержание законсервированных производственных мощностей -18 тыс. руб.

-расходы на услуги банков -10 тыс. руб.

-расходы ЖКХ сверх нормы - 31 тыс. руб.

-перечислено профсоюзу -5 тыс. руб.

Познавательные статьи:



Алгоритмические операторы Matlab

Конструирование и порядок расчёта дорожной одежды

Исследования учёных: почему помогают молитвы?

Почему терпят неудачу многие предприниматели?