Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Результатов инвентаризации товарно-материальных
ЦЕННОСТЕЙ
Проведена инвентаризация фактического наличия ценностей, находящихся на ответственном хранении
______________________________________________________________________________________________________
должность фамилия, имя, отчество
______________________________________________________________________________________________________
должность фамилия, имя, отчество
по состоянию на «_____»____________________г.
При инвентаризации установлено следующее:
2-я страница формы № ИНВ-19
|
№ п/п
|
Товарно-материальные ценности
| Единица измерения
| Номер
| Результаты инвентаризации
| Отрегулировано за счет уточнения записей в учете
| | |
инвентарный
| номер паспорта (документа о регистрации)
| излишек
| недостача
| | |
код по ОКЕИ
|
наименование
|
излишек
|
недостача
| | |
количество
| сумма, руб. коп.
|
количество
| сумма, руб. коп.
| | | | наименование, характеристика (вид, сорт, группа)
| код (номенклатурный номер)
| количество
| сумма, руб. коп.
| номер счета, статьи, заказа
| количество
| сумма, руб. коп.
| номер счета, статьи, заказа
| | | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 16
| 17
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | Итого
|
|
|
|
|
|
| X
|
|
|
| |
Бухгалтер_________________________________________
подпись расшифровка подписи
3-я страница формы № ИНВ-19
| Пересортица
| Приходуются окончательные излишки
| Окончательные недостачи
| | |
|
|
| | | излишки, зачтенные в покрытие недостач
| недостачи, покрытые излишками
| | | количество
| сумма, руб. коп.
| номер счета
| количество
| сумма, руб. коп.
| количество
| сумма, руб. коп.
| количество
| сумма, руб. коп.
| | | количество
| сумма, руб. коп.
| порядковый номер зачтенных излишков
| количество
| сумма, руб. коп.
| порядковый номер зачтенных излишков
| | | 18
| 19
| 20
| 21
| 22
| 23
| 24
| 25
| 26
| 27
| 28
| 29
| 30
| 31
| 32
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
| и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | С результатами сличения ознакомлен:
Материально ответственное(ые) лицо(а) _______________________________________________________________________
должность подпись расшифровка подписи
Унифицированная форма № ИНВ-26
Утверждена Постановлением Госкомстата России от 27.03.2000 № 26
| Код
| | 0317022
| 
| |
| |
| |
| | Вид деятельности по ОКДП
Вид операции
| |
| |
|
| Номер документа
| Дата составления
| |
|
|
ВЕДОМОСТЬ
УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ,
ВЫЯВЛЕННЫХ НВЕНТАРИЗАЦИЕЙ
|
№п/п
| Наименование счета
| Номер счета
| Результаты, выявленные инвентаризацией. Сумма, руб. коп.
| Установлена порча имущества, сумма, руб. коп.
| Из общей суммы недостач и потерь от порчи имущества, руб. коп.
| | | Зачтено по пересортице
| Списано в пределах норм естественной убыли
| Отнесено на виновных лиц
| Списано сверх норм естественной убыли
| | | излишки
| недостача
| | | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
| и т.д.
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | Итого
|
|
|
|
|
|
|
| |
Руководитель_________________________________________________________________________________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер____________________________________________________________________________
должность подпись расшифровка подписи
Председатель
инвентаризационной
комиссии _________________________________________________________________________
должность подпись расшифровка подписи
Печатать с оборотом. Подписи печатать на обороте.
| Первичный документ
| Содержание операции
| Корреспондирующие счета
| | Д
| К
| | 1
| 2
| 3
| 4
| | Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
| Отражена недостача товаров в пределах норм естественной убыли
| 44
| 94
| | Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
| Установлен факт потерь сверх норм естественной убыли
| 94
| 41
| | | Бухгалтерская справка-расчет
| Списана сумма НДС по недостающим ценностям
| 94
| 19
| | | Претензионное письмо
| Предъявлена претензия юридическому лицу на сумму потерь по покупной цене (с учетом НДС)
| 76
| 94
| | | Выписка банка
| Получены денежные средства от юридического лица по претензии
| 51
| 76
| | | Решение суда
| сторно При отказе суда удовлетворить претензию
| 76
| 94
| | | Бухгалтерская справка
| Списаны на убытки суммы претензий не признанных судом
| 91
| 94
| | | По распоряжению администрации работник, с которым заключен договор о полной материальной ответственности, возмещает недостачу, выявленную в результате инвентаризации
| | | 1
| 2
| 3
| 4
| | Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
| Отражена недостача товаров, выявленная в результате инвентаризации
| 94
| 41
| | | Бухгалтерская справка-расчет
| сторно Отражена торговая наценка по недостающим товарам
| 94
| 42
| | | Бухгалтерская справка-расчет
| Восстановлена сумма НДС по недостающим товарам
| 19
| 68
| | | Счет-фактура, бухгалтерская справка-расчет
| Восстановленная сумма НДС по недостающим товарам отнесена на счет учета недостач
| 94
| 19
| | | Бухгалтерская справка-расчет
| Отражено списание недостачи за счет виновного лица
| 73-2
| 94
| | | Распоряжение администрации, бухгалтерская справка-расчет
| Списана за счет виновного лица разница между продажной и покупной ценой товара
| 73-2
| 98
| | | Приходный кассовый ордер
| Работником внесены денежные средства в возмещение задолженности по выявленной недостаче
| 50
| 73-2
| | | Бухгалтерская справка
| Списана на доходы разница между продажной и покупной ценами недостающего товара
| 98
| 91-1
| | | Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
| Суммы недостач при отсутствии конкретных виновников, а также суммы, во взыскании которых отказано судом, признаны прочими расходами организации
| 91
| 94
| | | Акт о порче, бое, ломе ТМЦ, Акт о списании товаров
| Отражены потери товаров сверх норм естественной убыли за счет виновного лица
| 73-2
| 94
| | | Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
| Оприходованы излишки товаров, выявленные в результате инвентаризации
| 41
| 91
| | | Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
| Списаны не компенсируемые потери в связи с чрезвычайными обстоятельствами (уничтожение и порча товаров в результате стихийных бедствий и т.п.)
| 99
| 41
|
| АКТИВ
| Код строки
| На начало отчетного
года
| На конец отчетного периода
| | 1
| 2
| 3
| 4
| | I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
| | Нематериальные активы (04, 05)
| ПО
|
|
| | в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
| 111
|
|
| | организационные расходы
| 112
|
|
| | деловая репутация организации
| 113
|
|
| | Основные средства (01, 02, 03)
| 120
|
|
| | в том числе:
земельные участки и объекты природопользования
| 121
|
|
| | здания, машины и оборудование
| 122
|
|
| | Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)
| 130
|
|
| | Доходные вложения в материальные ценности (03)
| 135
|
|
| | в том числе:
имущество для передачи в лизинг
| 136
|
|
| | имущество, предоставляемое по договору проката
| 137
|
|
| | Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)
| 140
|
|
| | в том числе:
инвестиции в дочерние общества
| 141
|
|
| | инвестиции в зависимые общества
| 142
|
|
| | инвестиции в другие организации
| 143
|
|
| | займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
| 144
|
|
| | прочие долгосрочные финансовые вложения
| 145
|
|
| | Прочие внеоборотные активы
| 150
|
|
| | ИТОГО по разделу I
| 190
|
|
| | II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
| | в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)
| 211
|
|
| | животные на выращивании и откорме (1 1)
| 212
|
|
| | затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)
| 213
|
|
| | готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)
| 214
|
|
| | товары отгруженные (45)
| 215
|
|
| | расходы будущих периодов (31)
| 216
|
|
| | прочие запасы и затраты
| 217
|
|
| | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
| 220
|
|
| | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
| 230
|
|
| | в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
| 231
|
|
| | векселя к получению (62)
| 232
|
|
| | задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
| 233
|
|
| | авансы выданные (6 1)
| 234
|
|
| | прочие дебиторы
| 235
|
|
| | 1
| 2
| 3
| 4
| | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 1 2 месяцев после отчетной даты)
| 240
|
|
| | в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
| 241
|
|
| | векселя к получению (62)
| 242
|
|
| | задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
| 243
|
|
| | задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)
| 244
|
|
| | авансы выданные (61)
| 245
|
|
| | прочие дебиторы
| 246
|
|
| | Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)
| 250
|
|
| | в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
| 251
|
|
| | собственные акции, выкупленные у акционеров
| 252
|
|
| | прочие краткосрочные финансовые вложения
| 253
|
|
| | Денежные средства
| 260
|
|
| | в том числе:
касса (50)
| 261
|
|
| | расчетные счета (51)
| 262
|
|
| | валютные счета (52)
| 263
|
|
| | прочие денежные средства (55, 56, 57)
| 264
|
|
| | Прочие оборотные активы
| 270
|
|
| | ИТОГО по разделу II
| 290
|
|
| | БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
| 300
|
|
| | ПАССИВ
| Код строки
| На начало отчетного года
| На конец отчетного периода
| | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
| | Уставный капитал (85)
| 410
|
|
| | Добавочный капитал (87)
| 420
|
|
| | Резервный капитал (86)
| 430
|
|
| | в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
| 431
|
|
| | резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
| 432
|
|
| | Фонд социальной сферы (88)
| 440
|
|
| | Целевые финансирование и поступления (96)
| 450
|
|
| | Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)
| 460
|
|
| | Непокрытый убыток прошлых лет (88)
| 465
|
|
| | Нераспределенная прибыль отчетного года (88)
| 470
| X
|
| | Непокрытый убыток отчетного года (88)
| 475
| X
|
| | ИТОГО по разделу III
| 490
|
|
| | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
| | Займы и кредиты (92, 95)
| 510
|
|
| | в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
| 511
|
|
| | займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
| 512
|
|
| | Прочие долгосрочные обязательства
| 520
|
|
| | ИТОГО по разделу IV
| 590
|
|
| | V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
| | 1
| 2
| 3
| 4
| | Займы и кредиты (90, 94)
| 610
|
|
| | в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
| 611
|
|
| | займы, подлежащие погашению в течение 1 2 месяцев после отчетной даты
| 612
|
|
| | Кредиторская задолженность
| 620
|
|
| | в том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76)
| 621
|
|
| | векселя к уплате (60)
| 622
|
|
| | задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)
| 623
|
|
| | задолженность перед персоналом организации (70)
| 624
|
|
| | задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)
| 625
|
|
| | задолженность перед бюджетом (68)
| 626
|
|
| | авансы полученные (64)
| 627
|
|
| | прочие кредиторы
| 628
|
|
| | Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)
| 630
|
|
| | Доходы будущих периодов (83)
| 640
|
|
| | Резервы предстоящих расходов (89)
| 650
|
|
| | Прочие краткосрочные обязательства
| 660
|
|
| | ИТОГО по разделу V
| 690
|
|
| | БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 +690)
| 700
|
|
|
| | |  |
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
