| № з/п
| Зміст операції
| Проводка
| Сума
|
| Д-т
| К-т
|
| 1
| Відображена сума внеску у статутний фонд
| 46
| 40
| 190500,00
|
| 2
| Отримані об’єкти у статутний фонд та введені в експлуатацію
|
|
|
|
| 2.1
| транспортний засіб – автомобіль КамАЗ
| 105
| 46
| 88900,00
|
| 2.2
| бухгалтерська програма
| 125
| 46
| 8890,00
|
| 2.3
| грошові кошти
| 301
| 46
| 92710,00
|
| 3
| Отримані у статутний фонд грошові кошти внесені на розрахунковий рахунок
| 311
| 301
| 92710,00
|
| 4
| З розрахункового рахунку перераховані грошові кошти постачальникові за об’єкт основних засобів – автомобіль
| 371
| 311
| 13716,00
|
| 4*
| Відображено податковий кредит
| 644
| 631
| 2286,00
|
| 5
| Автомобіль отримано
| 152
| 631
| 11430,00
|
| 5*
| Податковий кредит признається у розрахунках з бюджетом
| 641
| 644
| 2286,00
|
| 6
| Автомобіль введено в експлуатацію
| 105
| 152
| 11430,00
|
| 7
| Закриття взаємних розрахунків
| 631
| 371
| 13716,00
|
| 8
| З розрахункового рахунку перераховані грошові кошти постачальникові за програмний продукт
| 371
| 311
| 2468,88
|
| 8*
| Відображено податковий кредит
| 644
| 631
| 411,48
|
| 9
| Програмний продукт отримано
| 154
| 631
| 2057,40
|
| 9*
| Податковий кредит признається у розрахунках з бюджетом
| 641
| 644
| 411,48
|
| 10
| Програмний продукт введено в експлуатацію
| 125
| 154
| 2057,40
|
| 11
| Закриття взаємних розрахунків
| 631
| 371
| 2468,88
|
| 12
| Нарахована амортизація програмного продукту за місяць із застосуванням прямолінійного методу
| 92
| 133
| 34,29
|
| 13
| Підприємство перерахувало з розрахункового рахунку постачальникові за малоцінні необоротні матеріальні активи - письмові столи в кількості 3 шт., стільці в кількості 7шт., книжкову шафу
| 371
| 311
| 1485,90
|
| 13*
| Відображено податковий кредит
| 644
| 631
| 247,65
|
| 14
| Малоцінні необоротні матеріальні активи отримано
| 153
| 631
| 1238,25
|
| 14*
| Податковий кредит признається у розрахунках з бюджетом
| 641
| 644
| 247,65
|
| 15
| Закриття взаємних розрахунків
| 631
| 371
| 1485,90
|
| 16
| Перераховані з розрахункового рахунку грошові кошти транспортній організації за доставку (з ПДВ), грн.
| 631
| 311
| 127,00
|
| 16*
| Відображено сума податкового кредиту
| 641
| 631
| 21,17
|
| 17
| Відображено витрати по доставці МНМА
| 153
| 631
| 105,83
|
| 18
| Малоцінні необоротні матеріальні активи введено в експлуатацію
| 112
| 153
| 1344,08
|
| 19
| Нарахована амортизація офісного обладнання за місяць із застосуванням прямолінійного методу
| 91
| 132
| 7,74
|
| 20
| Нарахована амортизація верстата за місяць із застосуванням кумулятивного методу
| 23
| 131
| 148,17
|
| 21
| Підприємство отримало в оренду устаткування
| 01
| -
| 16637,00
|
| 22
| Відображено по розрахункам з орендодавцем нарахована орендна плата
| 92
| 685
| 211,67
|
| 22*
| Відображено податковий кредит
| 641
| 685
| 42,33
|
| 23
| Підприємство перерахувало з розрахункового рахунку орендну плату орендодавцю
| 685
| 311
| 254,00
|
| 24
| З розрахункового рахунку перераховані грошові кошти в касу для виплати працівникові на відрядження
| 301
| 311
| 889,00
|
| 25
| Видано працівникові аванс, грн.
| 372
| 301
| 889,00
|
| 26
| Здано працівником авансовий звіт
| 91
| 372
| 698,50
|
| 27
| Повернено залишок авансу виданого на відрядження
| 301
| 372
| 190,50
|
| 28
| Підприємство придбало сировину
| 201
| 631
| 55880,00
|
| 28*
| Нарахована податковий кредит
| 644
| 631
| 11176,00
|
| 29
| Підприємство оплатило постачальнику вартість сировини
| 631
| 311
| 67056,00
|
| 29*
| Податковий кредит признається у розрахунках з бюджетом
| 641
| 644
| 11176,00
|
| 30
| Сировина у поточному місяці була передана зі складу у виробництво
| 23
| 201
| 55880,00
|
| 31
| Оприбуткована на склад готова продукція по фактичній виробничій собівартості, грн
| 26
| 23
| 71261,94
|
| 32
| Нарахована заробітна плата, грн.:
|
|
|
|
| 32.1
| працівникам виробництва
| 23
| 661
| 10414,00
|
| 32.2
| загально-виробничому персоналу
| 91
| 661
| 5067,30
|
| 32.3
| адміністративному персоналу
| 94
| 661
| 6451,60
|
| 32.4
| працівникам відділу збуту
| 93
| 661
| 3429,00
|
| 33
| Утримано із заробітної плати
|
|
|
|
| 33.1
| сума страхового збору до фонду загальнообов'язкового державного пенсійного страхування
| 661
| 651
| 507,24
|
| 33.2
| до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття
| 661
| 653
| 152,17
|
| 33.3
| до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності
| 661
| 652
| 253,62
|
| 33.4
| податку з доходів фізичних осіб, грн.
| 661
| 641п
| 2233,48
|
| 34
| Нарахована на зарплату
|
|
|
|
| 34.1
| страхові внески до фонду загальнообов'язкового державного пенсійного страхування
|
|
|
|
|
| працівникам виробництва
| 23
| 651
| 3457,45
|
|
| загально-виробничому персоналу
| 91
| 651
| 1682,34
|
|
| адміністративному персоналу
| 94
| 651
| 2141,93
|
|
| працівникам відділу збуту
| 93
| 651
| 1138,43
|
| 34.2
| до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття,
|
|
|
|
|
| працівникам виробництва
| 23
| 653
| 166,62
|
|
| загально-виробничому персоналу
| 91
| 653
| 81,08
|
|
| адміністративному персоналу
| 94
| 653
| 103,23
|
|
| працівникам відділу збуту
| 93
| 653
| 54,86
|
| 34.3
| до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності, грн.
|
|
|
|
|
| працівникам виробництва
| 23
| 652
| 145,80
|
|
| загально-виробничому персоналу
| 91
| 652
| 70,94
|
|
| адміністративному персоналу
| 94
| 652
| 90,32
|
|
| працівникам відділу збуту
| 93
| 652
| 48,01
|
| 35
| Перераховано в бюджет податок з доходів фізичних осіб
| 641п
| 311
| 2233,48
|
| 36
| Перерахована сума страхового збору до фонду загальнообов'язкового державного пенсійного страхування
| 651
| 311
| 8927,39
|
| 37
| Перерахована сума до фонду загально-обов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття
| 653
| 311
| 557,96
|
| 38
| Перерахована сума до фонду загально-обов'язкового державного соціального стра-хування України у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності
| 652
| 311
| 608,69
|
| 39
| Отримано готівку в касу для виплати заробітної плати.
| 301
| 311
| 22215,39
|
| 40
| Виплачено заробітну плату
| 661
| 301
| 22215,39
|
| 41
| Відвантажено покупцеві готову продукцію:
|
|
|
|
|
| вартість готової продукції (з ПДВ), грн.
| 361
| 701
| 175260,00
|
|
| отримані кошти за готову продукцію
| 311
| 361
| 175260,00
|
|
| собівартість готової продукції, грн.
| 901
| 26
| 71261,94
|
| 41*
| відображено податкове зобовязання
| 701
| 641
| 29210,00
|
| 42
| Передані в статутний фонд іншого підприємства основні засоби - автомобіль:
| 14
| 742
| 88900,00
|
|
| Нарахована податкове зобов’язання по ПДВ
| 972
| 641
| 17780,00
|
|
| Відображена залишкова вартість автомобіля
| 972
| 105
| 88226,90
|
|
| нарахована амортизація автомобіля за місяць із застосування методу прискореного зменшення залишкової вартості
| 23
| 131
| 1049,90
|
|
| списана амортизація автомобіля
| 131
| 105
| 1049,90
|
| 43
| Списано на фінансовій результат
| 791
| 972
| 106006,90
|
| 44
| Списано на фінансовій результат
| 791
| 91
| 7607,90
|
| 45
| Списано на фінансовій результат
| 791
| 94
| 8787,08
|
| 46
| Списано на фінансовій результат
| 791
| 93
| 4670,30
|
| 47
| Списано на фінансовій результат
| 791
| 92
| 245,96
|
| 48
| Списано на фінансовій результат
| 791
| 901
| 71261,94
|
| 49
| Списано на фінансовій результат
| 701
| 791
| 146050,00
|
| 50
| Списано на фінансовій результат
| 742
| 791
| 88900,00
|
| 51
| Формування фінансових результатів
| 791
| 441
| 36369,92
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
