Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Баланс фирмы «престиж» на 01. 01. 2016 г
Таблица 1
| АКТИВ
| ПАССИВ
| | I. Долгосрочные активы
| У.Е.
|
| У.Е.
| | Основные средства (01)
| 132 000
| III. Источники собственных средств
|
| | Амортизация основных средств(02)
| 14 200
| Уставный фонд (80)
| 80 000
| | Остаточная стоимость О.С.
| 117 800
| Резервный фонд (82)
| 6 317
| | Нематериальные активы (04)
| 7 550
| Добавочный фонд (83)
|
| | Амортизация нематериал. активов (05)
| 1 010
| Нераспределенная прибыль (84)
| 193 312
| | Остаточная стоимость Н.М.А.
| 6 540
| ИТОГО по разделу III.
| 288 206
| | Оборудование к установке (07)
|
|
|
| | Вложения в долгосрочные активы (08)
|
| IV. Долгосрочные обязательства
|
| | ИТОГО по разделу I.
| 125 350
| Долгосрочные кредиты банка (67)
| 3 200
| | II. Краткосрочные активы
|
| ИТОГО по разделу IV.
| 3 200
| | Запасы (10)
| 14 688
| V. Краткосрочные обязательства
|
| | Отклонение в стоимости (16)
| 2 470
| Расчеты с поставщиками (60)
| 9 200
| | Расходы будущих периодов (97)
|
| Краткосрочные кредиты банка (66)
| 3 800
| | Товары (41)
|
| Расчеты по налогам и сборам (68)
| 1 328
| | Готовая продукция (43)
|
| Расчеты по соц.страхованию (69)
|
| | Касса (50)
|
| Расчеты по оплате труда (70)
| 2 050
| | Расчетный счет (51)
| 164 900
| Расчеты с разными дебит.и кредит. (76)
| 8 966
| | Валютные счета (52)
| 9 000
| Резерв предстоящих расходов (96)
| 3 061
| | Финансовые вложения (06)
| 2 530
|
|
| | Расчеты с подотчетными лицами (71)
|
| ИТОГО по разделу V.
| 29 295
| | ИТОГО по разделу II.
| 195 351
|
|
| | БАЛАНС:
| 320 701
| БАЛАНС:
| 320 701
|
РАСШИФРОВКА СИНТЕТИЧЕСКИХ СЧЕТОВ БАЛАНСА
Материалы» 14 688 у.е.
10/1 « Сырье и материалы » ( на складе) 14 388 у.е.
10/311 «Топливо на складе организации» (без НДС) 300 у.е.
10/312 «Топливо в баке транспортного средства» (без НДС) 0 у.е.
Расчеты по социальному страхованию» 890 у.е.
Расчеты по налогам и сборам» 1 328 у.е.
68/2 «Налог на добавленную стоимость» 1 328 у.е.
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» 8 966 у.е.
76/2 «Расчеты по имущественному и личному страхованию» 15 у.е.
76/8 «Расчеты по арендованному имуществу» 8 951 у.е.
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ЗА МЕСЯЦ
Таблица 2
| №
п/п
| Содержание операции
| Сумма
руб.
| Д
| К
| | | ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ «ПРЕСТИЖ»
| | | 1 Организация занимается производством и установкой корпусной мебели
| | | 1.1
| В текущем месяце для производства со склада отпущены материалы, перечень, количество и стоимость которых приведенные в Таблице 3. Задание по вариантам в Таблице 3.1
|
|
|
| | | 1.2
| Списать отклонение в стоимости материалов (% отклонений взять из справочной информации по заданию руководителя курсового проекта)
| 354,66
|
|
| | | 2 Начислено сторонним организациям за: Задание по вариантам в таблице 2.1
| | | 2.1
| Проведение технического обслуживания производственного оборудования сторонней организацией (без НДС из табл. 2.1.)
Рассчитать и отразить «входной» НДС по ставке на текущий период времени
|
|
|
| | | 37,6
|
| | | 2.2
| Начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду производственного помещения, используемого для изготовления мебели (без НДС из табл. 2.1.)
Рассчитать и отразить «входной» НДС по ставке на текущий период времени
|
|
| 76/8
| | | 498,4
|
| | | 2.3
| Паровое отопление на технологические цели (без НДС из табл. 2.1.)
Рассчитать и отразить «входной» НДС по ставке на текущий период времени
|
|
|
| | | 69,6
|
| | | 2.4
| Электроэнергию на технологические цели (без НДС из табл. 2.1.)
Рассчитать и отразить «входной» НДС по ставке на текущий период времени
|
|
|
| | | 58,4
|
| | | 3 За январь начислена амортизация основных средств организации (таблица 4) Задание по вариантам в таблице 4.1
| | | 3.1
| Амортизация основных средств основного производства
|
|
|
| | | 3.2
| Амортизация основных средств общехозяйственного назначения
|
|
|
| | | 4 Начислена амортизация нематериальных активов организации (таблица 5) Задание по вариантам в таблице5.1
| | | 4.1
| Амортизация нематериальных активов основного производства
|
|
|
| | | 4.2
| Амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения
|
|
|
| | | 5 Начислена заработная плата рабочим основного производства организации. Задание по вариантам в таблице 6.1. Отразить все операции по итоговой строке расчетной ведомости по заработной плате рабочих основного производства с одновременным начислением отчислений в ФСЗН и БГС.
| | | 5.1
| Начислена заработная плата за фактически отработанное время рабочим осн. пр-ва
| 1584,1
|
|
| | | 5.2
| Начислена премия из ФОТ
| 679,63
|
|
| | | 5.3
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности
| 188,92
|
|
| | | 5.4
| Удержан подоходный налог из заработной платы
| 308,04
|
| 68/4
| | | 5.5
| Удержаны взносы в Пенсионный фонд
| 22,61
|
|
| | | 5.6
| Удержана сумма недостачи материалов
| 54,3
|
| 73/2
| | | 5.7
| Начислены отчисления в ФСЗН
| 769,66
|
|
| | | 5.8
| Начислены взносы в Белгосстрах
| 13,58
|
| 76/2
| | | 6 Акцептованы счета сторонних организаций за: Задание по вариантам в таблице 2.1
| | | 6.1
| Обучение сотрудников по повышению квалификации (без НДС из табл. 2.1.)
Рассчитать и отразить «входной» НДС по ставке на текущий период времени
|
|
|
| | | 25,2
|
| | | 6.2
| Оказание информационных услуг в пределах норм (без НДС из табл. 2.1.)
Рассчитать и отразить «входной» НДС по ставке на текущий период времени
|
|
|
| | | 42,8
|
| | | 6.3
| Охрану территорий и помещений в ночное время (без НДС из табл. 2.1.)
Рассчитать и отразить «входной» НДС по ставке на текущий период времени
|
|
|
| | | 84,2
|
| | |
| С расчетного счета организации перечислены денежные средства для заправки автотранспорта по магнитным карточкам.
|
|
|
| | | Продолжение таблицы 2
| | | №
п/п
| Содержание операции
| Сумма
руб.
| Д
| К
| | |
| На основании распечатки с внешней АЗС в бак автомобиля заправлено топливо. В таблице 2.1 указано количество топлива в литрах. Стоимость 1 литра топлива указана в задании. Рассчитать и отразить «входной» НДС по заправленному топливу
|
687,2
| 10/312
|
| | | 137,52
|
| | |
| Остаток топлива в баке на конец отчетного месяца составил 10 литров. На основании норм расхода и пробега автомобиля за месяц фактический расход бензина равен нормативному расходу. Отразить списание стоимости топлива из бака автомобиля, используемого для работы администрации (рассчитать и списать).
| 669,6
|
| 10/312
| | | 10 Начислена заработная плата администрации организации (по таблице 6) задание по вариантам в таблице 6.1. Отразить все операции по итоговой строке расчетной ведомости по заработной плате администрации с одновременным начислением отчислений в ФСЗН и БГС.
| | 10.1
| Начислена заработная плата за фактически отработанное время
| 1831,2
|
|
| | 10.2
| Начислена премия из прибыли
| 732,48
| 90/10
|
| | 10.3
| Удержан подоходный налог
| 333,27
|
| 68/4
| | 10.4
| Удержаны взносы в Пенсионный фонд
| 25, 62
|
|
| | 10.5
| Удержаны алименты
| 291,2
|
| 76/1
| | 10.6
| Удержана сумма за товары приобретенные в кредит
|
|
| 76/9
| | 10.7
| Начислены отчисления в ФСЗН на заработную плату
| 622,61
|
|
| | 10.8
| Начислены отчисления в ФСЗН на премию из прибыли
| 249,04
| 90/10
|
| | 10.9
| Начислены взносы в Белгосстрах на заработную плату
| 10,98
|
| 76/2
| | 10.11
| Начислены взносы в Белгосстрах на премию из прибыли
| 4,39
| 90/10
| 76/2
| | 10.12
| Списание в состав убытков начисленной премии
| 732,48
| 99/2
| 90/11
| | 10.13
| Списание в состав убытков суммы отчислений в ФСЗН на премию
| 249,04
| 99/1
| 90/11
| | 10.14
| Списание в состав убытков суммы взносов в Белгосстрах на премию
| 4,39
| 99/1
| 90/11
| |
| Подотчетное лицо – директор, сдал авансовый отчет по командировке на сумму… Задание в таблице 2.1
|
|
|
| | ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ «ПРЕСТИЖ» Задание по вариантам в таблице 2.1
| |
| С расчетного счета предприятия перечислены деньги для приобретения авиабилетов
|
|
|
| |
| Авиабилеты оприходованы
|
| 10/13
|
| |
| Для поездки в командировку директору выданы авиабилеты на сумму
|
|
| 10/13
| |
| На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица
|
|
|
| | 16 При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе Задание по вариантам в таблице 2.1
| | 16.1
| Силикон
|
|
|
| | 16.2
| Вешалки металлические
| 21,6
|
|
| | 16.3
| Окантовка пластмассовая
|
|
|
| |
| 50 % суммы недостачи (определенной в п.16) подлежит взысканию с материально ответственного лица (Петренко)
| 54,3
| 73/2
|
| | 18.1
| Остаток недостачи списать в состав текущих расходов организации (рассчитать)
| 54,3
| 90/10
|
| | 18.2
| Списать в состав убытков организации сумму недостачи, не погашенной материальным лицом
| 54,3
| 99/1
| 90/11
| |
| Начислен процент за пользование долгосрочным кредитом банка, полученным ранее для приобретения основных средств (годовой процент в табл. 2.1.)
|
| 91/4
| 67/3
| | 19.2
| Списаны в состав убытков проценты, начисленные за пользование долгосрочным кредитом банка
|
| 99/1
| 91/5
| |
| С расчетного счета организации перечислен процент за пользование долгосрочным кредитом банка, полученным для приобретения основных средств
|
| 67/3
|
| |
| На складе организации оприходованы ДСП, полученные от поставщика, стоимость которых без НДС отражена в табл. 2.1
|
|
|
| |
| «Входной» НДС по поступившим ДСП (указанный в сопровод. док. поставщиков рассчитать по ставке, установл. на текущий период времени)
|
|
|
| | Продолжение таблицы 2
| | №
п/п
| Содержание операции
| Сумма
руб.
| Д
| К
| |
| Организация получила краткосрочный кредит, поступивший на специальный счет в банке, для оплаты приобретенных оборотных средств – ДСП (сумму определить из п. 21 и п. 22)
|
|
|
| |
| За счет средств полученного кредита оплачена поставщику стоимость ДСП
|
|
|
| |
| После оприходования на складе и сортировки материалов (ДСП), предъявлена претензия поставщику по качеству поступивших материалов на сумму (без НДС)
|
| 76/3
|
| |
| Отразить начисление НДС в бюджет по материалам (ДСП), выставленным в претензию
|
| 76/3
| 68/2
| |
| Поставщик признал и удовлетворил претензию в полном объеме, т.е. вернул деньги за материалы (ДСП) на расчетный счет организации
|
|
| 76/3
| | 28.1
| В организацию поступили основные средства, стоимость которых без НДС указана в табл. 2.11
|
|
|
| | 28.2
| Определить и отразить «входной НДС» по поступившим основным средствам
|
|
| | 29.1
| С расчетного счета организации перечислены деньги поставщику за поставленные основные средства
|
|
|
| | 29.2
| Составлен акт ввода основных средств в эксплуатацию
|
|
|
| |
| С расчетного счета организации перечислены деньги в банк для приобретения акций
|
|
|
| |
| Поступили акции на сумму
|
|
|
| | 32 3 января на расчетный счет организации поступили дивиденды по акциям за прошедший год в размере 40% годовых. Расчет отразить в расчетно - пояснительной записке (% по вариантам отражен в таблице 2.1)
| | 32.1
| Отражена сумма причитающихся к получению дивидендов
| 1781,12
| 76/4
| 91/1
| | 32.2
| Отражено поступление дивидендов на расчетный счет организации
| 1781,12
|
| 76/4
| | 32.3
| Списана в состав прибыли сумма поступивших дивидендов
| 1781,12
| 91/5
| 99/2
| | 33.1
| На расчетный счет организации поступили доходы в виде штрафов и пени от покупателей продукции за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию
|
|
| 90/7
| | | 33.2
| Начислен НДС в бюджет от суммы поступивших от покупателей штрафных санкций
| 41,34
| 90/8
| 68/2
| | | 33.3
| Списана в состав прибыли сумма штрафных санкций за вычетом НДС
| 206,66
| 90/11
| 99/1
| | | 34.1
| На расчетный счет предприятия поступили доходы (процент по остатку денежных средств на расчетном счете)
|
|
| 91/1
| | | 34.2
| Списана в состав прибыли сумма поступивших процентов по остатку средств на счете
|
| 91/5
| 99/1
| | | 35.1
| С расчетного счета организация оплатила штраф поставщику материалов, за просрочку платежа за поставленные в декабре материалы
|
| 90/10
|
| | | 35.2
| Списана в состав убытков сумма оплаченных штрафных санкций
|
| 99/1
| 90/11
| | | 36.1
| С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание
|
|
|
| | | 36.2
| Начислен налог на недвижимость за год
| 3523,32
|
| 68/1
| | | 36.3
| Включен в себестоимость налог на недвижимость за месяц
| 293,61
|
|
| | | 31 января заказчиками мебели подписаны акты о приеме изготовленной продукции
| | | 37.1
| Списана сумма общехозяйственных расходов
| 5334,41
| 90/5
|
| | | 37.2
| Списана производственная себестоимость продукции после подписания актов при отражении реализации
| 10775,53
| 90/4
|
| | | 31 января произведенная продукция реализована (передана) покупателю (заказчику). Цена продукции, включая прибыль и НДС, рассчитывается по заданию руководителя проекта с учетом рентабельности продукции и ставок налогов, включаемых в себестоимость
| | | 38.1
| Продукция передана покупателю (заказчику) по цене реализации (рассчитанной на основании задания)
|
|
| 90/1
| | | 38.2
| Начислить в бюджет НДС из выручки
| 4188,67
| 90/2
| 68/2
| | | 38.3
| Отразить финансовый результат от реализации продукции
| 4833,4
| 90/11
| 99/1
| | |
| 31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС
|
|
|
| | | Окончание таблицы 2
| | | №
п/п
| Содержание операции
| Сумма
руб.
| Д
| К
| | | 40 На валютном счете организации имеется 9000$ из баланса. Курс на начало месяца 1$ - 2 У.Е. (руб. РБ). Курс на конец месяца изменился, соотношение было 1 $ = 2,20У.Е. (руб. Республики Беларусь) из задания.
| | | 40.1
| Произвести переоценку валютного счета на отчетную дату 31.01.2016 г.
|
|
| 91/1
| | | 40.2
| Списать в состав прибыли курсовые разницы в соответствии с законодательством
|
| 91/5
| 99/1
| | | 41 С расчетного счета организации оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:
| | | 41.1
| Проведение технического обслуживания производственного оборудования
| 314,4
|
|
| | | 41.2
| За текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)
| 3026,4
| 76/8
|
| | | 41.3
| Паровое отопление
| 410,4
|
|
| | | 41.4
| Электроэнергию
| 386,4
|
|
| | | 41.5
| Обучение сотрудников
| 165,6
|
|
| | | 41.6
| Информационные услуги
|
|
|
| | | 41.7
| Охрану территорий и помещений в ночное время
|
|
|
| | |
| После расчетов с поставщиками и подрядчиками принят к вычету «входной» НДС
| 1523,28
| 68/2
|
| | | 43.1
| С расчетного счета организации оплачены налоги в БГС за декабрь
|
| 76/2
|
| | | 43.2
| С расчетного счета организации оплачены налоги в ФСЗН за декабрь
|
|
|
| | |
| С расчетного счета организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь
|
|
|
| | |
| Из кассы выплачена заработная плата за декабрь
|
|
|
| | |
| Часть чистой прибыли использована для начисления дивидендов учредителям организации – физическим лицам (сумма дивидендов определяется из расчета 10 % от суммы прибыли, полученной от реализации продукции за отчетный месяц)
| 483,34
|
| 75/2
| | |
| Из суммы начисленных дивидендов удержан подоходный налог (12%)
|
| 75/2
| 68/4
| | |
| Отразить начисление налога на прибыль
|
| 99/3
| 68/3
| | |
| Отразить перечисление в бюджет налога на недвижимость за 1 квартал (сумму рассчитать)
| 880,83
| 68/1
|
| | | | | | | | | |
ВАРИАНТЫ ДЛЯ РАСЧЕТА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ «ПРЕСТИЖ»
Таблица 2.1
| Производственно
хозяйств. деят.
| № варианта (условных единицах)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 1.
| Задание по вариантам в таблицах 3 и 3.1
| | 2.1
| 98,0
| 101,0
| 113,0
| 115,0
| 94,0
| 107,0
| 115,0
| 126,0
| 131,0
| 142,0
| | 2.2
| 1261,0
| 1215,0
| 1227,0
| 1218,0
| 1246,0
| 1249,0
| 1255,0
| 1213,0
| 1261,0
| 1254,0
| | 2.3
| 182,0
| 161,0
| 153,0
| 145,0
| 174,0
| 137,0
| 125,0
| 166,0
| 171,0
| 162,0
| | 2.4
| 151,0
| 114,0
| 127,0
| 118,0
| 146,0
| 149,0
| 155,0
| 123,0
| 161,0
| 154,0
| | 3.
| Задание по вариантам в таблицах 4 и 4.1
| | 4.
| Задание по вариантам в таблицах 5 и 5.1
| | 5.
| Задание по вариантам в таблицах 6 и 6.1
| | 6.1.
| 57,0
| 61,0
| 74,0
| 82,0
| 63,0
| 65,0
| 77,0
| 79,0
| 69,0
| 73,0
| | 6.2.
| 112,0
| 115,0
| 104,0
| 102,0
| 107,0
| 111,0
| 109,0
| 108,0
| 105,0
| 106,0
| | 6.3.
| 225,0
| 226,0
| 235,0
| 219,0
| 212,0
| 229,0
| 227,0
| 222,0
| 230,0
| 238,0
| | 7.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 8.
| 380 л
| 392 л
| 384 л
| 386 л
| 382 л
| 388 л
| 390 л
| 394 л
| 378 л
| 376 л
| | 9.
| Задание по вариантам – рассчитать
| |
| Задание по вариантам в таблицах 6 и 6.1
| | 11.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 12.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 14.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 16.1.
| 2фл
| 3фл
| 2фл
| 2фл
| 3фл
| 2фл
| 2фл
| 3фл
| 2фл
| 3фл
| | 16.2.
| 3шт
| 8шт
| 5шт
| 6шт
| 9шт
| 8шт
| 7шт
| 9шт
| 11шт
| 8шт
| | 16.3.
| 9м
| 11м
| 10м
| 8м
| 9м
| 5м
| 7м
| 9м
| 6м
| 7м
| | 19.
| 20%
| 18%
| 24%
| 19%
| 21%
| 26%
| 27%
| 25%
| 22%
| 23%
| | 20.
| Определить по вариантам из п.19
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Определить по вариантам из п.21
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 26-27
| Определить по вариантам
| | 28.1
| 600,0
| 720,0
| 760,0
| 710,0
| 610,0
| 750,0
| 680,0
| 640,0
| 780,0
| 810,0
| |
| Определить по вариантам
| | 29.2
| Определить по вариантам в соответствии с п.п.28.1-28.2
| | 30.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 32.
| 50,0%
| 40,0%
| 55,0%
| 45,0%
| 55,0%
| 50,0%
| 45,0%
| 55,0%
| 40,0%
| 50,0%
| | 33.
| 129,0
| 128,0
| 127,0
| 121,0
| 125,0
| 129,0
| 130,0
| 137,0
| 124,0
| 132,0
| | 34.
| 118,0
| 117,0
| 119,0
| 120,0
| 121,0
| 116,0
| 115,0
| 113,0
| 112,0
| 111,0
| | 35.
| 55,0
| 57,0
| 56,0
| 58,0
| 59,0
| 60,0
| 61,0
| 67,0
| 69,0
| 70,0
| | 36.1
| 49,0
| 48,0
| 47,0
| 51,0
| 50,0
| 42,0
| 45,0
| 43,0
| 53,0
| 56,0
| | 36.2
| Рассчитать по вариантам
| | 37.
| Рассчитать по вариантам
| | 38.*
| Рассчитать по вариантам
| | 39.
| Рассчитать по вариантам
| | 40.
| Произвести переоценку
| | 41.1-41.7
| Оплатить задолженность за январь
| | 42-43
| Определить по вариантам
| | 44-46
| Оплатить задолженность за декабрь
| | 47-49
| Определить по вариантам
| | | | | | | | | | | | | | |
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
