Правові основи валютного контролю

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 21 из 21

Основним органом валютного контролю відповідно до чинного
законодавства України виступає Національний банк України.

Завданням валютного контролю є забезпечення дотримання
валютного законодавства при здійсненні валютних операцій.
Контроль за валютними операціями, які проводять резиденти і
нерезиденти через банки, здійснюють уповноважені банки.
Оскільки ці операції повинні проводитися виключно через бан-
ки, саме вони вважаються агентами валютного контролю. Пра-
вовою базою здійснення валютного контролю є "Положення
про валютний контроль", затверджене постановою Національ-
ного банку України № 49 від 8 лютого 2000 р.

Валютний контроль здійснюють також:

—органи Державної митної служби за додержанням правил
переміщення валютних цінностей через митний кордон
України;

—органи Державної податкової служби;

—Міністерство зв'язку України за додержанням правил пош-
тових переказів та пересилання валютних цінностей через
митний кордон України.

Національний банк, уповноважені банки, які є агентами ва-
лютного контролю, здійснюють контроль за валютними опера-

¹ Валютні операції поділяються на такі види: негайна операція – тод-опе-
рація, коли валюта передається в день її продажу; скорочувана (том-опера-
ція), коли валюта передається наступного дня; короткострокова (спот-опера-
ція) – коли операція здійснюється за 2 робочих дні; довгострокова операція
(форвардний розрахунок) означає обумовлену контрактом затримку розрахун-
ку у майбутньому. На валютному ринку можуть поєднуватися операції на
умовах "спот" з операцією на строк, тобто операції одночасної купівлі чи
продажу іноземної валюти за готівку та продажу чи купівлі її на умовах "фор-
вард". – Див. детальніше; Карманов Є. В. Банківське право України. – X.,
2000. – С. 291-308.

Фінансове право України

ціями резидентів і нерезидентів, відповідності їх дій чинному
законодавству, умовам ліцензій, дотриманню положення про
відповідальність за порушення валютних операцій.

Інструкція НБУ "Про переміщення валюти України, інозем-
ної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших
банківських документів і платіжних карток через митний кор-
дон України" із змінами, внесеними 12 серпня 2005 р., встано-
влює правила ввезення і вивезення валюти через митний кор-
дон фізичними особами.

Фізична особа (незалежно від віку) може вивозити за межі
України валюту в сумі, що не перевищує 10 тис. грн., у тому
числі ювілейні та пам'ятні монети із недорогоцінних, та доро-
гоцінних металів у сумі, що не перевищує 3 тис. грн., а за
умови письмового декларування митному органу валюти
України (у тому числі монет із дорогоцінних металів), якщо
сума перевищує 3 тис. грн.

Якщо валюта України була вивезена з України на законних
підставах (за наявності митної декларації"), фізична особа може
ввести валюту на суму, що перевищує норму для усного дек-
ларування. За межі України фізична особа може вивезти іно-
земну валюту, дорожні чеки або картки Уіза Тгауеі Мопеу в
сумі, що не перевищує 10 тис. доларів США, або еквівалент
цієї суми в іншій іноземній валюті: за усного декларування
митному органу іноземну валюту або чеків – не більше 3 тис.
доларів США, за умови письмового декларування – якщо су-
ма перевищує 3 тис. доларів США. Якщо сума валюти виво-
зиться нерезидентом, необхідне підтвердження уповноважено-
го банку. Вивезення карток Уіза Тгауеі Мопеу вимагає підтве-
рдження уповноваженого банку і не може перевищувати 10
тис. доларів США за однією карткою.

Фізична особа має право ввозити в Україну іноземну валю-
ту або чеки на суму, що не перевищує 15 тис. доларів США
(або еквівалент цієї суми в іншій валюті), за умови усного дек-
ларування – 3 тис. доларів, або за умови письмового декла-
рування, якщо сума перевищує 3 тис. доларів США. Фізична
особа має право ввозити в Україну банківські метали до 500
грн. та в іноземних монетах з обов'язковим декларуванням.

У нормативно-правових актах Національного банку Украї-
ни дуже часто вміщуються уповноважуючі фінансово-правові
норми. І у вище викладеній Інструкції фізичні особи мають
право ввозити і вивозити національну і іноземну валюту тоді,

Л. К. Воронова

Національним банком, та власні кошти. Після отримання ліце-
нзії банки стають уповноваженими банками.

Валютні операції – складний правовий механізм, що являє
собою вольові правомірні дії фізичних і юридичних осіб, спря-
мованих на досягнення правового наслідку: на встановлення,
зміну або припинення прав і обов'язків суб'єктів при здійсненні
дій з валютою. Переважно ці відносини регулюються цивіль-
но-правовими нормами¹ і детально вивчаються у курсі банків-
ського права.

Познавательные статьи:



Организация работы процедурного кабинета

Статус республик в составе РФ

Понятие финансов, их функции и особенности

Сущность демографической политии