Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Информационно-технологическая компетенция современного бухгалтера: проблемы формирования
(дисциплина «Налоговые расчеты в бухгалтерском учете»)
| | | | | Направление: код направления – «Расшифровка»
Выполнил студент гр. ___________________ И.О. Фамилия
Научный руководитель ___________________ И.О. Фамилия
ученая степень, должность
| |
Санкт-Петербург 20__
Приложение Г
Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы
|
Показатель
| Сумма, тыс. руб.
| | Вариант темы курсовой работы
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 1. Выручка от реализации:
§ собственной продукции;
§ продовольственных товаров повседневного спроса;
§ других товаров
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 2. Доходы, полученные от размещения временно свободных средств:
§ в государственные ценные бумаги
§ в акции сторонних российских организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 3. Затраты на производство продукции, в т. ч.:
§ стоимость материальных ценностей и услуг, отпущенных на создание готовой продукции;
§ амортизация производственного оборудования;
§ расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей:
в том числе в пределах норм
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 4. Учетная стоимость реализованных:
§ продовольственных товаров повседневного спроса;
§ других товаров
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 5. Оплата природоохранных мероприятий
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение Приложения Г
| 6. Оплата расходов на НИОКР
|
|
|
|
|
| -
|
|
|
|
| | 7. Среднесписочная численность работников предприятия всего,
в т. ч. работники, выполняющие работы по договорам подряда
|
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
|
| | 8. Количество детей, принимаемое к учету при расчете налога с доходов Сидорова С. П.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 9. Количество месяцев, в течение которых производится вычет на детей
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 10. Начислена основная заработная плата работникам всего,
в т. ч.:
§ за работы, выполненные по договорам подряда
§ заработная плата Сидорова С.П.
|
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
|
| | 11. Начислена премия:
§ за производственные результаты, всего
в т. ч. Сидорову С.П.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 12. Районный коэффициент
| 30%
| 50%
| -
| 30%
| -
| 50%
| 50%
| -
| 30%
| 30%
| | 13. Надбавка за стаж работы
| 20%
| 60%
| -
| 50%
| -
| 60%
| 50%
| -
| 30%
| 30%
| | 14. За счет средств социального страхования произведены расходы:
§ оплата дней временной нетрудоспособности,
в т. ч. Сидорова С. П.
§ выплата ежемесячного пособия на период отпуска по уходу за ребенком по достижению им возраста полутора лет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 15. Остаточная стоимость основных средств:
§ на начало налогового периода
§ на конец налогового периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ОКОНЧАНИЕ Приложения Г
| 16. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы:
§ на начало налогового периода
§ на конец налогового периода
|
|
-
-
|
|
-
-
|
|
-
-
|
|
-
-
|
|
-
-
| | 17. НДС, по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам
|
|
| 5465,4
|
| 639,4
|
|
|
|
|
| | 18. Поступила от покупателей в отчетном периоде предварительная оплата за продукцию собственного производства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 19. Отгружено продукции в счет предварительной оплаты предыдущего периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 20. Поступила на расчетный счет финансовая помощь за реализованные товары
|
2,0
|
1,5
|
0,7
|
0,8
|
2,4
|
2,2
|
3,0
|
2,5
|
2,1
|
1,8
|
Приложение Д
Образцы форм расчетов
Расчет налога на доходы Сидорова С.П.
| Показатели
| Расчеты
| Примечания
| | 1.Трудовые доходы:
|
|
| | § заработная плата
|
|
| | § премия
|
|
| | § выплата районного коэффициента
|
|
| | § надбавка за стаж работы
|
|
| | § выплата по больничному листу
|
|
| | Итого трудовых доходов
|
|
| | 2. Количество детей
|
|
| | 3. Количество месяцев, в течение которых производятся вычеты на детей
|
|
| | 4. Стандартный налоговый вычет на детей
|
|
| | 5. Облагаемый трудовой доход
|
|
| | 6. Размер налога с трудового дохода
|
|
|
Расчет страховых взносов
| Показатели
| Расчеты
| Примечания
| | 1. Формирование расчетной базы
|
|
| | 1) Выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
|
|
| | - заработная плата
|
|
| | - премии
|
|
| | - районный коэффициент
|
|
| | - надбавка за стаж
|
|
| | - оплата больничных листов
|
|
| | - пособие по уходу за ребенком
|
|
| | Итого выплат и вознаграждений
|
|
| | 2) Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
|
|
| | 3) Облагаемая база для расчета отчислений в ПФ, ФФОМС
|
|
| | 4) Суммы, не входящие в базу для расчета отчислений в ФСС
|
|
| | 5) Облагаемая база для расчета отчислений в ФСС
|
|
| | 2. Численность работников всего
|
|
| | в т. ч. численность без работников по договорам гражданско-правового характера
|
|
| | 3. Средняя сумма выплат и вознаграждений на одного работника за год:
|
|
| | - для ПФ, ФФОМС
|
|
| | - для ФСС
|
|
| | 4. Сумма отчислений:
|
|
| | - в Пенсионный фонд
|
|
| | - в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
| | - в Фонд социального страхования
|
|
| | Итого отчислений
|
|
| | 5. Расходы за счет ФСС:
|
|
| | - пособие по уходу за ребенком
|
|
| | - больничные листы
|
|
| | Итого расходов за счет ФСС
|
|
| | 6. Сальдо расчетов по ФСС
|
|
| Расчет налога на добавленную стоимость
| Показатели
| Расчеты
| Примечания
| | 1. Выручка от реализации:
|
|
| | - собственной продукции
|
|
| | - других товаров
|
|
| | - продовольственных товаров повседневного спроса
|
|
| | 2. Налоговая база в отношении:
|
|
| | - собственной продукции
|
|
| | - других товаров
|
|
| | Итого налоговая база
|
|
| | 3. Налог на добавленную стоимость с выручки от реализации:
|
|
| | - собственной продукции
|
|
| | - других товаров
|
|
| | Итого НДС
|
|
| | 4. Налоговая база в отношении продовольственных товаров повседневного спроса
|
|
| | 5. НДС с выручки от реализации продовольственных товаров повседневного спроса
|
|
| | 6. Всего НДС с выручки от реализации собственной продукции и покупных товаров
|
|
| | 7. Сумма предварительной оплаты, поступившая от покупателей
|
|
| | 8. НДС с суммы предварительной оплаты
|
|
| | 9. Финансовая помощь за реализованные товары
|
|
| | 10. НДС с суммы финансовой помощи
|
|
| | 11. Отгружены товары в счет предварительной оплаты
|
|
| | 12. Налоговые вычеты:
|
|
| | - НДС по отгрузкам в счет предварительной оплаты
|
|
| | - НДС, уплаченный поставщикам
|
|
| | Итого вычетов
|
|
| | 13. НДС к уплате в бюджет
|
|
|
Расчет налога на имущество организаций
| Показатели
| Расчеты
| Примечания
| | 1. Остаточная стоимость основных средств:
|
|
| | - на начало налогового периода
|
|
| | - на конец налогового периода
|
|
| | 2. Среднегодовая стоимость основных средств
|
|
| | 3. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы:
|
|
| | - на начало налогового периода
|
|
| | - на конец налогового периода
|
|
| | 4. Среднегодовая стоимость необлагаемого имущества
|
|
| | 5. Налоговая база
|
|
| | 6. Налог на имущество
|
|
|
Расчет налога на прибыль организаций
| Показатели
| Расчеты
| Примечания
| | 1. Выручка от реализации:
|
|
| | - продукции собственного производства
|
|
| | - покупных товаров
|
|
| | 2. НДС от реализации:
|
|
| | - продукции собственного производства
|
|
| | - покупных товаров
|
|
| | 3. Выручка без НДС от реализации:
|
|
| | - продукции собственного производства
|
|
| | - покупных товаров
|
|
| | Всего выручка без НДС
|
|
| | 2. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции для целей налогообложения, всего, в том числе:
|
|
| | 1) материальные расходы всего,
|
|
| | в т. ч. оплата природоохранных мероприятий
|
|
| | 2) расходы на оплату труда
|
|
| | 3) амортизация
|
|
| | 4) прочие расходы всего, из них:
|
|
| | - отчисления в социальные фонды
|
|
| | - налог на имущество организаций
|
|
| | - компенсация за использование личного транспорта в пределах норм
|
|
| | - оплата расходов на НИОКР
|
|
| | 3. Учетная стоимость реализованных товаров, всего, в том числе:
|
|
| | - продовольственных товаров повседневного спроса
|
|
| | - других товаров
|
|
| | 4. Прибыль от реализации
|
|
| | 5. Внереализационные доходы:
|
|
| | - финансовая помощь
|
|
| | - проценты по государственным ценным бумагам
|
|
| | - дивиденды
|
|
| | 6. Налогооблагаемая база по ставке 20%
|
|
| | 7. Налог на прибыль по ставке 20%, в том числе:
|
|
| | - налог в Федеральный бюджет
|
|
| | - налог в бюджет субъекта РФ
|
|
| | 8. Налогооблагаемая база по доходам от государственных ценных бумаг
|
|
| | 9. Налог с доходов по государственным ценным бумагам
|
|
| | 10. Налогооблагаемая база по дивидендам
|
|
| | 11. Налог с дивидендов
|
|
|
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
