Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Схемы, направленные на вывод активов Из проблемных кредитных организаций.
Содержание книги
- Программа курса «банковский надзор»
- Банк России и его статус в системе банковского регулирования и надзора
- Место куратора кредитной организации в системе банковского надзора
- Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
- Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
- Изменение структуры активов и пассивов кредитной организации может предусматривать меры, приведенные в таблице 1.
- Принудительные меры воздействия
- Обязательные нормативы банков
- Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение ргк меньше либо равно 2,3 балла.
- Вес I - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
- Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной в случае, если значение ргд меньше либо равно 2,3 балла.
- Классификация рисков банковской деятельности, применяемая Банком России в целях исполнения надзорных функций
- Применение положения банка России «об оценке экономического положения банков»
- Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием движения денежных средств от инвестора в Банк.
- Схемы недобросовестной капитализации банка в результате манипуляций качеством активов
- Регулировочные схемы, направленные на приукрашивание реального экономического положения кредитных организаций и повышение значимости на рынке банковских услуг
- Схемы, направленные на вывод активов Из проблемных кредитных организаций.
- Схемы, связанные с поддержанием ликвидной позиции.
- Порядок оценки финансового положения заемщика
- Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга
- Понятие портфеля однородных ссуд
- Общий порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска, определенный Банком России
- Порядок расчета фондового риска
- Метод расчета процентного риска с применением гэп-анализа
- Расчет процентного риска с применением метода дюрации
- Метод оценки «разрывов в ликвидности» банка
- Анализ изменения фактических значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности за последние 3 месяца.
- Анализ эффективности деятельности банка
- Статьи: Из журналов: «деньги и кредит», «финансы и кредит», «банковское дело», «аналитический банковский журнал», Из газет: «коммерсант», «ведомости», «бизнес и банки» и др.
Пример: кредитная организация предоставляет своим владельцам кредиты под залог собственных акций. Выдача таких кредитов может являться признаком наличия у кредитной организации скрытых проблем, о которых пока известно только ее владельцам. Получение владельцами акций кредита под обеспечение акций кредитной организации - кредитора, как правило, указывает на низкую вероятность его погашения.
Схемы, направленные на искусственное снижение концентрации кредитного риска.
Пример. Одним из широко распространенных видов таких схем является кредитование формально не связанных между собой заемщиков, часто не ведущих какой-либо существенной экономической деятельности. Полученные от кредитной организации денежные средства передаются ими третьему лицу – клиенту кредитной организации по хозяйственным договорам или договорам займа. Данное лицо является фактическим получателем кредитов и направляет средства на финансирование крупных инвестиционных проектов. С точки зрения экономического содержания операций риск принимается кредитной организацией и, соответственно, должен рассчитываться на конечного заемщика (рисунок 14).
Рисунок 14. Схема искусственного снижения концентрации кредитного риска
Такие схемы применяются банками как правило в целях создания видимости соблюдения норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).
Схемы, направленные на «сохранение» величины капитала, в т.ч. путем «маскировки» инвестиций в капиталы предприятий той же группы (холдинга), к которой принадлежит и анализируемая кредитная организация, путем предоставления им рефинансируемых кредитов.
Собственники группы компаний, в которую входит кредитная организация могут использовать кредитную организацию в качестве головной компании финансово-промышленной группы, инвестирующей в уставные капиталы принадлежащих владельцам других предприятий. При этом кредитная организация осуществляет инвестиции в указанные предприятия путем предоставления кредитов «номинальным» заемщикам.
Данные операции согласно экономической природе являются вложениями в контрольные пакеты акций промышленных предприятий, приводящими к снижению размера собственных средств (капитала) кредитной организации.
В целях «маскировки» акции данных промышленных предприятий могут передаваться кредитной организации в залог по кредитам, предоставленным номинальным заемщикам, но поскольку кредитная организация не имеет намерения взыскивать кредит путем реализации залогового имущества, то ссудная задолженность будет обслуживаться путем ее рефинансирования самой кредитной организацией (рисунок 15).
Рисунок 15. Схема маскировки инвестиций в капитал предприятия
|
