Анализ формы « отчет о движении денежных

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3

СРЕДСТВ»

Одним из методов анализа движения денежных средств является прямой метод, который основан на определении притока и оттока денежных средств. Исходным элементом расчета является выручка от реализации продукции. Анализ движения денежных средств прямым методом позволяет делать выводы относительно достаточности их для уплаты по счетам текущих обязательств и для осуществления инвестиционной деятельности (табл. 23).

Т а б л и ц а 23. Анализ отчета о движении денежных средств прямым методом

Показатели Отчетный год Предыдущий год

Тыс. руб. % Тыс. руб. %

1. Денежные потоки от текущих операций

2. Поступления, всего 100,00 100,00

В том числе:

от продажи продукции, товаров, работ и услуг

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей

от перепродажи финансовых вложений

прочие поступления

Платежи - всего

в том числе:

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

в связи с оплатой труда работников

процентов по долговым обязательствам

налога на прибыль организаций

прочие платежи

Сальдо денежных потоков от текущих операций

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления - всего 100,00 100,00

в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

от продажи акций других организаций (долей участия)

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных с

Продолжение Т а б л и ц ы 23.

Показатели Отчетный год Предыдущий год

Тыс. руб. % Тыс. руб. %

средств к другим лицам)

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях

прочие поступления

Платежи - всего 100,00 100,00

в том числе:

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

прочие платежи

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления - всего 100,00 100,00

в том числе:

получение кредитов и займов

денежных вкладов собственников (участников)

от выпуска акций, увеличения долей участия

от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.

прочие поступления

Платежи - всего 100,00 100,00

в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов прочие платежи

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

Окончание Т а б л и ц ы 23.

Показатели Отчетный год Предыдущий год

Тыс. руб. % Тыс. руб. %

Сальдо денежных потоков за отчетный период

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

На основании анализа данных табл. 23 сделать выводы об изменении общей суммы денежных средств, об изменении структуры поступивших денежных средств; построить столбиковые диаграммы по чистым денежным потокам по различным видам деятельности, как на начало, так и на конец отчетного года.

⇐ Предыдущая 1 23

Познавательные статьи:

Техника прыжка в длину с разбега

Организация работы процедурного кабинета

Области применения синхронных машин

Оптимизация по Винеру и Калману

Последнее изменение этой страницы: 2017-01-25; просмотров: 203; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 216.73.216.198 (0.009 с.)