Глава III. Бюджетирование и прогнозный баланс для исследуемого предприятия. 

Заглавная страница
Избранные статьи
Случайная статья
Познавательные статьи
Новые добавления
Обратная связь
FAQ
Написать работу

КАТЕГОРИИ:

Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология

ТОП 10 на сайте

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Техника нижней прямой подачи мяча.

Франко-прусская война (причины и последствия)

Организация работы процедурного кабинета

Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний

Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Обработка изделий медицинского назначения многократного применения

Образцы текста публицистического стиля

Четыре типа изменения баланса

Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Влияние общества на человека

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Практические работы по географии для 6 класса

Организация работы процедурного кабинета

Изменения в неживой природе осенью

Уборка процедурного кабинета

Сольфеджио. Все правила по сольфеджио

Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления

Глава III. Бюджетирование и прогнозный баланс для исследуемого предприятия.

↑
▷ Содержание
⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 15Следующая ⇒
Поиск

 

Составление бюджетов

Бюджетирование это наиболее важный процесс планирования потребности в сырье и объемов производства. В целом бюджетирование направлено на решение задач распределения материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия в целях достижения намеченных результатов деятельности.

Для качественного и оперативного выполнения функций менеджеры всех подразделений нуждаются в информации о прибылях и затратах своих, а также смежных отделов. Это необходимо для согласованности действий всех подразделений целям организации в целом, для осуществления контроля планирования затрат и результатов деятельности. Данная информация аккумулируется именно в бюджетах по центрам ответственности.

 

Бюджет ОАО «Ремондис» формируется из следующих функциональных бюджетов:

  • Бюджета продаж;
  • Бюджета производства;
  • Бюджета рабочего времени;

· Бюджет потребности в материалах

· Бюджет прямых затрат на труд

· Бюджет прямых затрат на материалы

· Бюджет закупок материалов

· Бюджет постоянных общепроизводственных расходов

· Бюджет переменных общепроизводственных расходов

· Бюджет административно-общехозяйственных расходов

· Бюджет переменных затрат на продажу

· Бюджет постоянных затрат на продажу

  • Бюджет генеральный

 


 

Бюджет продаж.

Вид продукции Январь Февраль Март  
  Цена тон. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.) Цена ед. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.) Цена ед. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.)  
1. Удобрения. (Тон.)                    
2. Биометан. (м3)                    
3.«Скорлупы» (шт.)                    
4. Стеклобой. (Тон.)                    
5. Пластик. (Тон.)                    
6.Резиновая крошка.(Тон.)                    
7.Модификатор почв.(Тон.)                    
Итого:                    
Вид продукции Апрель Май Июнь
  Цена тон. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.) Цена ед. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.) Цена ед. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.)
1.Удобрения. (Тон.)                  
2. Биометан. (м3)                  
3. «Скорлупы» (шт.)                  
4. Стеклобой. (Тон.)                  
5. Пластик. (Тон.)                  
6. Резиновая крошка.(Тон.)                  
7. Модификатор почв.(Тон.)                  
Итого:                  
Вид продукции Июль Август Сентябрь  
  Цена тон. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.) Цена ед. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.) Цена ед. (шт)(м3) (руб.) Объем продаж (тон.) (шт)(м3) Выручка от реализации (руб.)  
1. Удобрения. (Тон.)                    
2. Биометан. (м3)                    
3. «Скорлупы» (шт.)                    
4. Стеклобой. (Тон.)                    
5. Пластик. (Тон.)                    
6. Резиновая крошка.(Тон.)                    
7. Модификатор почв.(Тон.)                    
Итого:                    
Вид продукции Октябрь Ноябрь Декабрь  
  Цена Объем продаж Выручка от реализации (руб.) Цена Объем продаж Выручка от реализации (руб.) Цена Объем продаж Выручка от реализации (руб.)  
1. Удобрения. (Тон.)                    
2. Биометан. (м3)                    
3. "Скорлупы". (шт.)                    
4.Стеклобой. (Тон.)                    
5. Пластик. (Тон.)                    
6. Резиновая крошка.(Тон.)                    
7. Модификатор почв.(Тон.)                    
Итого:                    
                                                         

Бюджет производства.

Разработкой бюджета производства занимается плановый отдел и разрабатывается на основе бюджета продаж. На основе предыдущего бюджета мы определяем объем выпускаемой продукции, с учетом создания запасов на складе, которые определяются в зависимости от особенностей производства и реализации.

Январь        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Февраль        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Март        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Апрель        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.) с      
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Май        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Июнь        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Июль        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Август        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Сентябрь        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Октябрь        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Ноябрь        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        
Декабрь        
Виды продукции Объем продаж Остаток на начало месяца Остаток на конец месяца Объем производства
1. Удобрения. (Тон.)        
2. Биометан. (м3)        
3.«Скорлупы» (шт.)        
4. Стеклобой. (Тон.)        
5. Пластик. (Тон.)        
6.Резиновая крошка.(Тон.)        
7.Модификатор почв.(Тон.)        
Итого:        


 


 

 

Бюджет рабочего времени.

Январь      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5231,8
2. Биометан. (м3)   1,6  
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7  
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6  
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1150,4
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1068,9
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3163,5
       
Февраль      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5276,6
2. Биометан. (м3)   1,6 2030,4
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8448,3
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1241,4
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1175,2
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1098,3
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3103,5
       
Март      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5213,6
2. Биометан. (м3)   1,6 1958,4
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8416,8
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1214,4
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1174,4
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1097,6
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5  
       
Апрель      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5185,6
2. Биометан. (м3)   1,6 2006,4
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8424,5
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6  
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1140,8
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1063,3
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3031,5
       
Май      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5217,8
2. Биометан. (м3)   1,6 2043,2
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8410,5
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6  
5. Пластик. (Тон.)   0,8  
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1049,3
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3001,5
       
Июнь      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5272,4
2. Биометан. (м3)   1,6 2105,6
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8467,9
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1234,2
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1190,4
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1106,7
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3124,5
       
Июль      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5185,6
2. Биометан. (м3)   1,6 1846,4
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8381,1
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1207,8
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1140,8
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1073,1
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3046,5
       
Август      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5293,4
2. Биометан. (м3)   1,6 1969,6
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7  
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6  
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1167,2
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1096,2
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5  
       
Сентябрь      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4  
2. Биометан. (м3)   1,6  
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8421,7
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1242,6
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1171,2
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1082,9
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3067,5
       
Октябрь      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5163,2
2. Биометан. (м3)   1,6  
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8421,7
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1242,6
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1171,2
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1082,9
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3067,5
       
Ноябрь      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5191,2
2. Биометан. (м3)   1,6 1982,4
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8430,8
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1264,8
5. Пластик. (Тон.)   0,8 1216,8
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7  
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3151,5
       
Декабрь      
Виды продукции Объем производства Норма рабочего времени на ед. продукции Фонд рабочего времени,ч-ч
1. Удобрения. (Тон.)   1,4 5224,8
2. Биометан. (м3)   1,6 2020,8
3.«Скорлупы» (шт.)   0,7 8447,6
4. Стеклобой. (Тон.)   0,6 1279,2
5. Пластик. (Тон.)   0,8  
6.Резиновая крошка.(Тон.)   0,7 1129,8
7.Модификатор почв.(Тон.)   1,5 3187,5


⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Поделиться:


Познавательные статьи:


Организация работы процедурного кабинета
Статус республик в составе РФ
Понятие финансов, их функции и особенности
Сущность демографической политии


Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 245; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 216.73.217.21 (0.009 с.)