Оценка ликвидности и рентабельности оао «банк «казанский».

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 10Следующая ⇒

По итогам бухгалтерской отчетности был проведен анализ финансовых коэффициентов ОАО «Банк «Казанский» в динамике за период 2008-2010 гг.: ликвидности, достаточности капитала. Коэффициенты были рассчитаны в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. №129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением». Результаты анализа представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Расчет обязательных нормативов ОАО «Банк «Казанский».

Финансовые коэффициенты были рассчитаны в соответствии с вышеуказанной Инструкцией:

1. Достаточность собственного капитала (Н1).

,где

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);

Кр_i - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3

настоящей Инструкции;

А_i - i-й актив банка;

Рк_i - величина резерва на возможные потери или резерва на

возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней

задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N10638

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов.

2. Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2).

, где

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, во Внешэкономбанке, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.

3. Коэффициент текущей ликвидности (Н3).

, где

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

4. Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).

, где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив Н1 в течении анализируемого периода снижается, но все же остается выше нормативного значения. Это связано с тем, что ОАО «Банк «Казанский в 2009 году начал продвижение новой банковской услуги- факторинга. Норматив Н2 также снижается, оставаясь при этом значительно выше нормативного значения. Это означает, что риск потери ОАО «Банк «Казанский» ликвидности в течение одного операционного дня очень низок. Норматив Н3 также снижается, однако минимальное значение, установленное за 2010 год, значительно превышает нормативное значение. Это означает, что риск потери ОАО «Банк «Казанский» ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней очень низок. Норматив Н4 не имеет динамики, изменяется неравномерно, не превышая установленной границы 120%. Это связано с политикой ОАО «Банк «Казанский» в отношении вложений в долгосрочные активы. Самое высокое значение этого показателя наблюдается в 2008 году. Это связано с большой долей вложений в долгосрочные проекты. Показатель Н4 свидетельствует о том, что риск потери ОАО «Банк «казанский» ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы очень низок.

Познавательные статьи:



Где возникла философия и почему?

Относительная высота сжатой зоны бетона

Сущность проекции Гаусса-Крюгера и использование ее в геодезии

Тарифы на перевозку пассажиров