Предмет и актуальность курса

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 19Следующая ⇒

Предметом настоящего курса является управление финансовым направлением деятельности коммерческих банков. Характерным признаком данного типа предприятий выступает совмещение двух важнейших аспектов хозяйственной деятельности - производственного и финансового. Таким образом, для кредитной организации финансовый менеджмент должен рассматриваться как приоритетное направление управления, что и определяет его практическую актуальность. Дополнительным ролеобразующим фактором является структура финансовых ресурсов банка. Для большинства предприятий основным их элементом выступают собственные средства, для банков же - привлеченный (т.е. заемный) капитал. Это обуславливает особые требования к эффективности управленческих решений, связанных с организацией движения потоков денежных средств и конкретных финансовых операций. Наконец, ни в одной из сфер предпринимательской деятельности государственное регулирование не осуществляется в таком объеме как в кредитно-финансовой. Необходимость соблюдения установленных Центральным банком нормативов и ограничений выдвигает дополнительные требования по большинству направлений финансового менеджмента. Указанные выше факторы определяют настоящий курс в качестве профилирующего при подготовке банковских служащих любого должностного уровня.

Цель и задачи изучения дисциплины

Изучение настоящей дисциплины направлено на формирование осознанного понимания необходимости управления финансами банка на строго системной основе. В процессе работы по курсу обучаемые должны познакомиться со следующими основными вопросами:

· место и роль финансового менеджмента в комплексной системе управления банком, его структура и ресурсное обеспечение;

· стратегия финансового менеджмента, особенности ее формирования и реализации в условиях завершающей стадии становления рыночной экономики;

· финансовая система банка, управление ею в целом и в поэлементном разрезе.

Взаимосвязь курса с другими дисциплинами учебной программы

Для успешного освоения данного курса обучаемым необходимо предварительно изучить ряд общих и специальных дисциплин:

* основы теории финансов;

* банковское дело;

* стратегический менеджмент в коммерческом банке.

Знания, полученные обучаемыми в рамках настоящего курса, необходимы для успешного изучения специальных дисциплин, предметом которых выступают конкретные типы финансовых операций банка.

Финансовый менеджмент в системе управления коммерческим банком

Общее понятие, цель и принципы системного

Управления финансами банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке определяется как система управления финансовым направлением его деятельности. Выступая как важнейший элемент банковского менеджмента в целом, он нацелен, прежде всего, на регулирование процесса движения денежных потоков. Функционирование кредитной организации на соответствующих сегментах финансовых рынков имеет в своей основе процесс мобилизации и последующего использования временно свободных денежных средств. Действуя в качестве специализированного финансового посредника, банк обязан обеспечить не только сохранность доверенных ему ресурсов, но и эффективную их капитализацию, т.е. прибыльность соответствующих вложений. Управляя собственным и привлеченным капиталом (а также оказывая специфические финансовые и иные услуги) кредитная организация решает также традиционную для любого хозяйствующего субъекта задачу связанную с реализацией требования доходности собственной деятельности.

Таким образом, стратегической целью финансового менеджмента определить обеспечение рационального соотношения:

· соответствующего требованиям Центрального банка уровня ликвидности;

· приемлемой для большинства клиентуры степени надежности;

· удовлетворяющего собственников уровня рентабельности.

Указанные выше показатели не только не корреспондируются между собой, но и находятся в постоянном противоречии, например - стремление к высокой доходности совершаемых операций неизбежно повышает уровень прогнозируемого риска и, следовательно, снижает общую надежность банка. Это определяет особую методологическую и практическую сложность финансового управления в банковском секторе экономики, соответственно и требования к квалификации менеджеров всех должностных уровней.

Важнейшими отраслевыми особенностями организации финансового менеджмента в банковском секторе экономики являются:

· объективная необходимость управления преимущественно заемными финансовыми ресурсами (как наиболее значимая особенность);

· более жесткий уровень государственного регулирования финансовой деятельности;

· широкая номенклатура совершаемых операций, определяемая функционированием большинства банков одновременно на нескольких финансовых и иных рынках (фондовом, ссудных капиталов, ипотечном и др.);

· прямая зависимость от конъюнктуры не только “собственных” рынков, но и состояния национальной, а в некоторых случаях и мировой, экономики в целом;

· более высокий уровень потенциальных рисков в процессе собственной деятельности.

В отечественных условияхэти особенности дополняютсяспецификой переходного периода. Одним из наиболее значимых его элементов выступает ликвидация государственной монополии в банковском секторе экономики путем формирования системы негосударственных кредитных организаций. Не останавливаясь на общих условиях ее становления и тенденциях первичного развития (см. УПП “Банковское дело”), следует отметить лишь основные факторы, прямо влияющие на стратегию и тактику финансового менеджмента в современном российском банке:

· объективный недостаток свободных финансовых ресурсов у большинства банков в силу ограниченности средств учредителей и клиентуры (низкий уровень жизни потенциальных частных вкладчиков и кризисные условия функционирования юридических лиц), а также высокой степени налогового давления и резервных требований со стороны ЦБ РФ;

· не доведенный до конца процесс формирования нового финансового (в т.ч. - кредитного) законодательства;

· ограниченная доступность для большинства потенциальных заемщиков рынка межбанковских ссуд как следствие кризиса августа 1995 года;

· крах в августе 1998 года рынка ГКО, определивший утрату доверия со стороны банков к самому институту государственных заимствований;

· информационная непрозрачность финансовых рынков в части как участников, так и совершаемых на них операций;

· специфическая структура платежеспособного спроса на банковские продукты, определяющая диспропорции активов кредитных организаций;

· недостаточная профессиональная квалификация значительной части персонала у большинства вновь созданных (особенно провинциальных) банков;

· устаревшие коммуникации связи (прежде всего, телефонные линии) в большинстве регионов России, препятствующие внедрению современных технологий проведения финансовых операций.

С учетом указанных особенностей при организации управления финансами банка необходимо соблюдать базовые методические принципы:

· учет специфики функционирования конкретного банка и современного этапа развития отечественной кредитно-финансовой системы в целом;

· комплексный характер управления в части его целевых направлений и иерархических уровней;

· рациональное ранжирование прикладных управленческих задач с учетом перспективных (стратегических) целей и текущих условий деятельности банка;

· четкое определение и формализованное закрепление функциональных обязанностей, прав и персонифицированной ответственности всех участников процесса управления финансами банка в лице конкретных должностей и инстанций;

· соблюдение директивных требований к результатам финансовой деятельности банка со стороны государства в лице уполномоченных им органов (Центральный банк РФ, Государственная налоговая служба и др.), не дающее формальных оснований для применения по отношению к нему каких-либо административных (отзыв или приостановление действия лицензии) или экономических (налоговые штрафы) санкций;

· необходимая степень взаимосвязи с другими направлениями банковского менеджмента (маркетинг, персональный менеджмент, управление безопасностью и т.п.);

При этом главным методическим требованием к результатам финансового менеджмента, прямо вытекающим из его стратегической цели, должно выступать обеспечение рационального паритета экономических интересов:

· клиентов банка в части надежности и доходности переданных ему средств;

· собственников (учредителей, акционеров) банка в части получаемого дохода;

· самого банка как хозяйствующего субъекта в части достаточности ресурсов, выделяемых на цели его развития.

Познавательные статьи:



Как правильно слушать собеседника

Типичные ошибки при выполнении бросков в баскетболе

Принятие христианства на Руси и его значение

Средства массовой информации США