Розподіл джерел залучення засобів між активами

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 23 из 24Следующая ⇒

Запропонований у даній моделі варіант пріоритетності розподілу пасивів по статтях активних операцій продиктований наступними підходами:

1. Функціональні підрозділи банку здійснюють активні операції в першу чергу за рахунок власних джерел залучення ресурсів, а потім, у частині не хватки власних джерел, за рахунок ресурсів, залучених по інших джерелах. Під власними джерелами формування активів будемо вважати:

Вклади до запитання Ліквідні активи

Міжбанківський кредит Міжбанківський кредит

залучений розміщений

Строкові вклади Комерційні кредити

Цінні папери Цінні папери

продані куплені

Засоби, отримані Кредити, надані

від філій філіям

Кредитори банку Дебітори банку

Власний капітал Недоходні активи

2. У найменш ліквідних активах використовуються найбільш стабільні пасиви.

3. Пасиви й активи повинні співвідноситися з погляду їхньої терміновості.

Так, вклади до запитання є найменш стабільним і найбільш короткостроковим джерелом ресурсів, тому в першу чергу розміщаються у вигляді ліквідних активів (готівкові і безготівкові кошти) для можливості виконання поточних зобов'язань банку по даній категорії пасивів.

Міжбанківський кредит є в основному короткостроковим вкладенням, тому кошти, що залишилися після формування за рахунок вкладів до запитання ліквідних активів, направляються на покриття міжбанківських операцій (у випадку, зрозуміло, якщо в банку існує на даний момент негативне сальдо між залученими і розміщеними міжбанківськими кредитами). У випадку, якщо після покриття ліквідних активів і МБК залишилися вільні залишки коштів по рахунках до запитання, вони можуть бути використані в короткостроковому комерційному кредитуванні (за умови, якщо сума кредитів не покривається розміром залучених депозитів). Украй не бажане використання залишків по рахунках вкладів до запитання в інших категоріях активів, однак, якщо не вистачає інших ресурсі, залишок вкладів до запитання використовується на покриття вкладень у цінні папери, надання ресурсів філіям, покриття дебіторської заборгованості і не дохідних активів (дана черговість визначена на підставі рівня прибутковості цих активів).

Капітал банку, навпаки, виступає найбільш стабільним і довгостроковим джерелом ресурсів. Крім того, у тій його частині, що не зв'язана з виплатою дивідендів акціонерам, може розглядатися як безкоштовний ресурс. З цього випливають і першочергові напрямки використання цих коштів - для покриття не дохідних активів і найбільш ризикових вкладень.

Пріоритетність використання інших джерел в активних операціях випливає з їхньої економічної сутності і функцій банку.

Розглянемо приклад розподілу джерел залучення ресурсів між напрямками їхнього використання.

На першому етапі виробляється угруповання статей балансу банку (таблиця 3.15) по укрупненим показниками, а так само, визначення різниці між джерелами залучення по пріоритетних напрямках розміщення ресурсів.

Таблиця 3.15

Познавательные статьи:



Где возникла философия и почему?

Относительная высота сжатой зоны бетона

Сущность проекции Гаусса-Крюгера и использование ее в геодезии

Тарифы на перевозку пассажиров