Подтверждающие документы внутреннего учета

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6

Ниже перечислены документы, являющиеся основанием для записи соответствующей операции в регистрах внутреннего учета участника рынка:

• кассовые и банковские документы (по внесению или по возврату средств клиенту, оплате услуг);
• отчеты по исполнению операций депозитарием (при передаче ценных бумаг в качестве начальной маржи по срочным сделкам, их возврату владельцу или реализации в случаях, предусмотренных договором с клиентом);
• отчеты организаторов торговли и/или клиринговых организаций о сделках, начислениях и списаниях средств по результатам совершенных срочных сделок;
• отчеты участников рынка о совершении срочных сделок в порядке поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии);
• распорядительные записки;
• решения, предписания, приказы и иные акты органов государственной власти, в том числе решения судов, являющиеся основанием для прекращения, возникновения или изменения прав и обязательств;
• документы, подтверждающие или опровергающие факты заключения, исполнения, изменения условий по сделкам и договорам.

Распорядительная записка составляется сотрудником участника рынка, ответственным за ведение внутреннего учета, в случае заключения сделки для принудительного закрытия позиции клиента на срочном рынке.

Распорядительная записка по срочным сделкам должна содержать:

• номер распорядительной записки в соответствии с установленной Правилами ведения внутреннего учета нумерацией;
• дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной записки;
• номер поручения и номер договора с клиентом;
• место заключения сделки (наименование организатора торговли);
• дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки;
• вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);
• наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли;
• вид сделки (покупка, продажа);
• котировку одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);
• цену исполнения по опциону;
• количество фьючерсных контрактов, опционов;
• фамилию, инициалы и подпись в случае составления распорядительной записки на бумажном носителе или индивидуальный код (индекс, условное наименование) сотрудника участника рынка, заключившего сделку, в случае составления распорядительной записки в электронной форме;
• иную информацию.

Регистры внутреннего учета

В регистрах внутреннего учета отражаются операции, подтвержденные соответствующими документами. В случае совершения срочных сделок Участник рынка должен вести следующие субрегистры внутреннего учета:

• субрегистр внутреннего учета срочных сделок;
• субрегистр внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам;
• субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам;
• регистр внутреннего учета ценных бумаг.

Субрегистр внутреннего учета срочных сделок должен содержать следующую информацию:

• номер срочной сделки;
• дату и время (с указанием часов и минут) совершения срочной сделки;
• место совершения сделки (например, секция срочных сделок НП "Фондовая биржа РТС");
• наименование или уникальный код (номер) клиента участника рынка;
• номер/дату отчета участнику рынка;
• номер поручения (договора) клиента;
• вид срочной сделки (фьючерсный контракт или опцион);
• тип сделки (собственная, брокерская);
• направление сделки (покупка, продажа);
• наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли рынка ценных бумаг;
• цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);
• количество фьючерсных контрактов, опционов;
• сумму сделки по опциону;
• валюту котировки и/или премию по опциону;
• валюту, в которой производятся расчеты по сделке (операции).

Субрегистр внутреннего учета позиций по фьючерсным контрактам и опционам должен содержать:

• дату срочной сделки;
• номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета (биржевой отчет или отчет клиринговой организации);
• номер и/или наименование счета внутреннего учета;
• начальное сальдо по счету открытых позиций (количество открытых позиций);
• количество открытых и закрытых позиций по срочной сделке (заключенных контрактов);
• конечное сальдо по счету открытых позиций.

Субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам должен содержать:

• номер срочной сделки;
• дату проведения расчетной операции;
• номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета;
• код и/или наименование расчетной операции (внесение, изъятие средств, переоценка ценных бумаг, внесенных в качестве средств гарантийного обеспечения по открытым позициям);
• номер или наименование счета внутреннего учета;
• начальное сальдо по начальной марже, в том числе по сумме средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям с разделением на денежную часть и часть, внесенную в виде ценных бумаг в денежной оценке;
• сведения об изменении начальной маржи, в том числе по сумме средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям с разделением на денежную часть и часть, внесенную в виде ценных бумаг в денежной оценке;
• сумму вознаграждения участника рынка;
• сумму расходов участника рынка, связанных с совершением срочной сделки;
• конечное сальдо по начальной марже, в том числе по сумме средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям с разделением на денежную часть и часть, внесенную в виде ценных бумаг в денежной оценке;
• сумму, которую участник рынка (клиент участника рынка) может изъять или дополнительно должен внести в качестве гарантийного обеспечения под учтенные на данном счете участника рынка (клиента участника рынка) позиции;

Возможно объединение двух последних регистров (Приложение №1).

В случае если в результате исполнения обязательств по срочной сделке осуществляется поставка ценных бумаг, согласно соответствующему подтверждающему документу внутреннего учета, информация вносится участником рынка в регистр внутреннего учета ценных бумаг.

Если участником рынка (клиентом участника рынка) в качестве начальной маржи помимо денежных средств вносятся ценные бумаги, участник рынка обязан вести регистр внутреннего учета ценных бумаг.

Регистр внутреннего учета ценных бумаг предназначен для отражения всех операций, связанных с движением ценных бумаг участника рынка и его клиентов.

Регистр внутреннего учета ценных бумаг должен содержать:

• номер сделки или операции с ценными бумагами;
• дату расчетной операции с ценными бумагами;
• номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета;
• вид, категорию (тип), транш, серию ценной бумаги;
• номер и/или наименование счета внутреннего учета;
• входящий остаток по счету по ценным бумагам;
• количество ценных бумаг по операции;
• исходящий остаток по счету по ценным бумагам.

Познавательные статьи:



Формы дистанционного обучения

Передача мяча двумя руками снизу

Значение правильной осанки для жизнедеятельности человека

Основные ошибки при выполнении передач мяча на месте