| Содержание операции
| Сумма, тыс.р.
| Д
| К
|
| 1. Поступили в организацию расчётные документы поставщиков по материалам (по фактической себестоимости)
|
|
|
|
| 2. Оприходование материалов, фактически поступивших в организацию по учётным ценам
|
|
|
|
| 3. Списание со счёта 15 положительной разницы между фактической себестоимостью приобретения материалов и их учётной ценой на счёт 16
|
|
|
|
| 4. Причитающаяся к уплате организацией сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным материалам, указанная в счёте-фактуре
|
|
|
|
| 5. Оплата предъявленных поставщиком счетов за поступившие материалы
|
|
|
|
| 6. Списание налога на добавленную стоимость по оплаченным и оприходованным материалам к вычету
|
|
|
|
| 7. Начисленная заработная плата всего, в том числе:
|
|
|
|
| 7.1. Производственным рабочим за изготовление изделия № 1
|
| 20.1
|
|
| 7.2. Производственным рабочим за изготовление изделия № 2
|
| 20.2
|
|
| 7.3. Вспомогательным рабочим по уходу за оборудованием
|
| 25.1
|
|
| 7.4. Рабочим за освоение новых производств
|
|
|
|
| 7.5. Рабочим парокотельной
|
|
|
|
| 7.6. Специалистам основных цехов
|
| 25.2
|
|
| 7.7. Общехозяйственному персоналу
|
|
|
|
| 7.8. Рабочим за погрузку готовой продукции
|
|
|
|
| 8. Удержано из заработной платы:
|
|
|
|
| 8.1. Налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
| 8.2. По исполнительным листам
|
|
|
|
| 9. Получены деньги в кассу с расчётного счёта для выплаты заработной платы
|
|
|
|
| 10. Выдана из кассы заработная плата
|
|
|
|
| 11. Начисленные, но не выплаченные в установленный срок (из-за неявки получателей) суммы заработной платы
|
|
|
|
| 12. Расчет отчислений от начисленной заработной платы во внебюджетные фонды, всего в том числе:
|
|
|
|
| 12.1. По изготовлению изделия № 1
|
|
20.1
|
|
| 12.2. По изготовлению изделия № 2
|
|
20.2
|
|
| 12.3. Вспомогательным рабочим по уходу за оборудованием
|
|
25.1
|
|
| 12.4. Рабочим на освоение новых производств
|
|
|
|
| 12.5. Рабочим парокотельной
|
|
|
|
| 12.6. Специалистам основных цехов
|
| 25.2
|
|
| 12.7. Общехозяйственному персоналу
|
|
|
|
| 12.8. Рабочим за погрузку готовой продукции
|
|
|
|
| 13. Начисление пособий по временной нетрудоспособности рабочим, занятым изготовлением изделий № 1
|
|
|
|
| 14. Перечисление платежей во внебюджетные фонды
|
|
|
|
| 15. Расчёт отчислений в резерв на оплату отпусков в размере 10% от начисленной суммы заработной платы и отчислений во внебюджетные фонды всего:
в том числе:
|
7616,7
|
|
|
| 15.1 По изготовлению изделия №1
|
| 20.1
|
|
| 15.2. По изготовлению изделия № 2
|
| 20.2
|
|
| 15.3. Вспомогательным рабочим по уходу за оборудованием
|
| 25.1
|
|
| 15.4. Рабочим за освоением новых производств
| 11,7
|
|
|
| 15.5. Рабочим парокотельной
|
|
|
|
| 15.6. Специалистам основных цехов
|
| 25.2
|
|
| 15.7. Общехозяйственному персоналу
|
|
|
|
| 15.8. Рабочим за погрузку готовой продукции
|
|
|
|
| 16. Израсходованы на производство материалы по учётным ценам на:
|
|
|
|
| 16.1. Изготовление изделия № 1
|
| 20.1
|
|
| 16.2. Изготовление изделия № 2
|
| 20.2
|
|
| 16.3 Содержание оборудования
|
| 25.1
|
|
| 16.4. Освоение новых производств
|
|
|
|
| 16.5. В парокотельной
|
|
|
|
| 16.6. Общепроизводственные нужды
|
| 25.2
|
|
| 16.7. Общехозяйственные нужды
|
|
|
|
| 16.8. Упаковку отгруженное продукции
|
|
|
|
| 17. Расчёт транспортно-заготовительных расходов по материалам, израсходованных всего:
в том числе:
| 349,8
|
|
|
| 17.1. На изготовление изделия № 1
|
| 20.1
|
|
| 17.2. На изготовление изделия № 2
|
| 20.2
|
|
| 17.3. На содержание оборудования
|
| 25.2
|
|
| 17.4. На освоение новых производств
| 1,1
|
|
|
| 17.5. В парокотельной
|
|
|
|
| 17.6. На общепроизводственные нужды
|
| 25.2
|
|
| 17.7. На общехозяйственные нужды
|
|
|
|
| 17.8. На упаковку отгруженной продукции
| 0,7
|
|
|
| 18. Начисленная амортизация всего:
в том числе:
|
|
|
|
| 18.1. Основных средств цехов основного производства
|
| 25.1
|
|
| 18.2. Основных средств цехов вспомогательного производства
|
|
|
|
| 18.3. Основных средств общепроизводственного назначения
|
| 25.2
|
|
| 18.4. Основных средств общехозяйственного назначения
|
|
|
|
| 19. Списываются затраты парокотельной всего:
|
|
|
|
| 19.1. На отопление основных цехов – 2500 т
| 3526,7
| 25.1
|
|
| 19.2. На отопление зданий общехозяйственного назначения – 1250 т
| 1763,3
|
|
|
| 20. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, всего: в том числе:
|
|
|
|
| 20.1. На изготовление изделия № 1
| 2863,2
| 20.1
| 25.1
|
| 20.2. На изготовление изделия № 2
| 6680,8
| 20.2
| 25.1
|
| 21. Списываются общепроизводственные расходы, всего: в том числе:
| 8964,7
|
|
|
| 21.1. На изготовление изделия № 1
| 2689,41
| 20.1
| 25.2
|
| 21.2. На изготовление изделия № 2
| 6275,29
| 20.2
| 25.2
|
| 22. Списываются общехозяйственные расходы, всего: в том числе:
| 12161,3
|
|
|
| 22.1. На изготовление изделия № 1
| 3648,39
| 20.1
|
|
| 22.2. На изготовление изделия № 2
| 8512,91
| 20.2
|
|
| 23. Расходы по освоению новых производств списываются на основное производство
| 239,8
|
|
|
| 24. Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция:
|
|
|
|
| 24.1. По фактической себестоимости
|
|
| 20.1
20.2
|
| 24.2. По плановой себестоимости
|
|
|
|
| 24.3. Отклонение фактической себестоимости от плановой
| -4824
|
|
|
| 25. Отгрузка продукции по цене продажи (включая НДС)
|
|
|
|
| 26. Отгружена со склада готовая продукция покупателя:
|
|
|
|
| 26.1. По фактической себестоимости
|
|
|
|
| 26.2. По плановой себестоимости
|
|
|
|
| 27. Списываются расходы по продаже
| 213,7
|
|
|
| 28. Отражена сумма НДС по погруженной продукции
|
| 90.3
|
|
| 29. Поступили платежи за реализованную продукцию
|
|
|
|
| 30. Списывается финансовый результат от продажи продукции
| 1965,3
|
|
|
| 31. Выручка от продажи основных средств
|
|
| 91.3
|
| 32. Поступили платежи за проданные основные средства
|
|
|
|
| 33. Списывается остаточная стоимость продаваемых организацией основных средств
|
| 91.3
|
|
| 34. Списывается износ основных средств при продаже
|
|
|
|
| 35. Расходы, связанные с продажей основных средств
|
| 91.3
|
|
| 36. Отражена сумма НДС при продаже основных средств
|
| 91.3
|
|
| 37. Выручка от продажи материалов
|
|
| 91.4
|
| 38. Списывается фактическая себестоимость продаваемых материалов
|
| 91.4
|
|
| 39. Отражены расходы, связанные с продажей материалов
|
| 91.4
|
|
| 40. НДС при продаже материалов
| 1166,9
| 91.4
|
|
| 41. Поступили платежи за проданные материалы
|
|
|
|
| 42. Списывается финансовый результат от продажи основных средств
|
| 91.3
91.9
| 91.9
|
| 43. Списывается финансовый результат от продажи материалов
| 133,1
| 91.4
91.9
| 91.9
|
| 44. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по НДС
| 20164,9
|
|
|
| 45. Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки» по окончании отчетного года
| 54024,4
|
|
|
| 46. Списание накопленной на счете 16 разницы в стоимости приобретенных МПЗ, исчисленной в фактической себестоимости приобретения и учетных ценах, на издержки производства
| 650,2
|
|
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
