Учет денежных средств в кассе.

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 4

Задание 1: Составить первичные документы на поступление и выдачу денег, зарегистрировать документы в журнале регистрации приходных и расходных ордеров. Открыть кассовую книгу ТОО на год. Записи в кассовой книге, в соответствии с учетной политикой, при незначительном движении денежных средств допускается вести один раз в 7-10 дней. По данным приходных и расходных кассовых ордеров заполнить кассовую книгу за месяц с разбивкой по листам в течении месяца.

Оформить заключение договора с кассиром Абагуловой Ш. К. о полной материальной ответственности по следующей форме:

Задание 2: Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по кассе. Заполнить журнал-ордер №1 и ведомость к журналу-ордеру №1 на основании отчетов кассира.

Оформить и сдать раздел.

Исходные данные

Остаток денег в кассе на 1 февраля 20__года – 50 000 тенге

тенге

Обязательство кассира

Я, нижеподписавшийся кассир ______ Абагулова Шынар Кемаловна ________

_{(фамилия, имя, отчество)}

Принимаю на себя полную материальную ответственность за все порученные мне ___ Товарищество с ограниченной ответственностью «Жаркын» ________

_{(полное наименование предприятия, организации, учреждения, колхоза)}

я обязан возместить его в полном размере.

Я обязуюсь точно выполнить установленные правила ведения кассовых операций и несу ответственность за их нарушения.

С положением о ведении кассовых операций ознакомлен.

«____»________________20___год ________________

_{собственная подпись}

Отдел «Учет денежных средств. Расчетный счет»

Задание: 1. Составить платежные поручения, объявления на взнос наличными, чек на получение наличных денег в кассу. Обработать выписки банка по текущему счету. Отразить на счетах бухгалтерские записи по операциям на расчетном счете.

Задание: 2. по данным выписок банка заполнить журналы-ордера № 2 и ведомость к журналу-ордеру № 2.

Оформить и сдать раздел.

Исходные данные:

Выписка Альянс-банка по расчетному счету 00770077 за 1-8 февраля

Выписка Альянс-Банка по расчетному счету 00770077 за 9-20 февраля

Выписка Альянс-Банка по расчетному счету 00770077 за 21-28 февраля

Исходные данные для заполнения платежного поручения (перечисления налогов в бюджет):

Бенефициар: Налоговый комитет Алматинского района РНН 210900009088

ИИК 000080900 КБе 11

Банк бенефициара: г. Астана Комитет казначейства

МФ БИК 195301070 КПН 911 код

бюджета для КПН-101101,

ИПН-101201,

соцналога-101301

Отдел «Учет расчетов: расчеты

С подотчетными лицами»

Задание: 1. Выписать командировочные удостоверения, заполнить и обработать авансовые отчеты. Составить бухгалтерские записи на счетах по учету расчетов с подотчетными лицами.

Задание: 2. По данным кассовой книги и утвержденных авансовых отчетов заполнить журнал-ордер № 7.

Оформить и сдать раздел.

Исходные данные:

Данные для заполнения командировочного удостоверения:

Согласно приказа № 2 от 1 февраля Абдиров Аслан Аскарович направляется в командировку в г. Алмату для заключения договора на поставку товаров на 8 дней с 2 по 10 февраля.

По возвращении из командировки Абдировым А.А. предъявлены 2 ж\д билета и счет гостиницы за 6 суток.

300 тенге – остаток.

Остальные авансовые отчеты заполнить, учитывая данные по возврату или выплате денег подотчетному лицу из кассы (смотреть отдел 1)

Отдел «Учет расчетов:

Расчеты с дебиторами и кредиторами»

Задание: 1. Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по расчетам с дебиторами: суммы начисленных вознаграждений по краткосрочным инвестициям, выданные авансы под поставку материальных ценностей, расходам на подписку.

Сделать записи на счетах по учету расчетов с прочими кредиторами: на суммы арендной платы, процентов за пользование краткосрочным банковским займом, авансам выданным, расчетам с подотчетными лицами.

Задание: 2. По данным записей на счетах заполнить журналы-ордера № 8 и 9 по расчетам с дебиторами и кредиторами.

Оформить и сдать раздел.

Исходные данные:

В январе предприятием сделана подписка на бухгалтерскую литературу на год в сумме 45820 тенге.

В феврале получен счет за поставленную литературу ТОО «БИКО» на сумму 3612 тенге, включая НДС.

В марте зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка под поставку оборудования сроком на 2 года. Проценты по кредиту согласно заключенному договору составляют 13 % годовых, при условиях 30 дней в месяце и 360 дней в году.

Отдел «Учет расчетов:

Расчеты по кредитам банка»

Задание: 1. Обработать выписки банка по ссудному счету. Сделать записи на счетах по учету краткосрочных займов банка.

Задание: 2. По данным обработанных выписок банка заполнить журнал-ордер № 4 по кредитам.

Оформить и сдать раздел.

Исходные данные:

Остатки на начало месяца по счетам:

1610 (подписка на литературу по бухучету и налогооблажению) – тенге;

1620 (арендная плата, уплаченная авансом) – тенге.

Расчет торговой наценки

В учете отражается как:

Познавательные статьи:



Формы дистанционного обучения

Передача мяча двумя руками снизу

Значение правильной осанки для жизнедеятельности человека

Основные ошибки при выполнении передач мяча на месте