Розшифровка рахунку 31 «Рахунки в банку»

↑

▷ Содержание

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 9Следующая ⇒

1. За грошовим чеком АА 343843 від 2 січня 20_ р. видано з поточного рахунку в банку 900 грн.

2. Платіжним доручення № 1 від 2 січня 201_ р перераховано кошти у сумі 4500 грн постачальнику ПрАТ "Ромашка" за матеріальні цінності (поточний рахунок ПрАТ "Ромашка" 26001354789645 в АППБ "Аваль", МФО 326618, ІПН 289000456796, код ЄДПОУ 289004567, Свідоцтво про платника ПДВ 2003198258). Скласти платіжне доручення № 1.

3.Зарахована на поточний рахунок виручка за реалізовану продукцію в сумі 15400 грн,, що надійшла від покупця ПП "Сфера" за платіжним дорученням за № 3 від 2 січня 20__ р (р/р 26001324674543 в ПАТ «Надра» МФО 38059, ІПН 371111897433, код ЄДПОУ 371118743, Свідоцтво про платника ПДВ 2000605437).

4. За грошовим чеком АА 343844 від 3 січня 201_р. видано з поточного рахунку в банку 1200 грн.

5. Відповідно до об'яви про внесення готівки від 4 січня 201_ р. зараховано на поточний рахунок з каси грошові кошти на суму 200 грн.

6. Платіжним доручення № 4 перераховано до бюджету податок на доходи з фізичних осіб за грудень минулого року за такими даними: одержувач - місцевий бюджет Оболонського району м.Києва, поточний рахунок 35222007000430 в Українському державному казначействі м.Києва. Призначення платежу - ПДФО, сума - 800 грн. Скласти платіжне доручення за № 4 від 4 січня 201_ р.

7. Оплачено рахунок ТОВ «Будлайнсервіс» за монтаж обладнання в сумі 9100 грн. За плат.дорученням № 5 р/р 260098732134, АБ `Експрес-Банк, МФО 322959, код ЄДПОУ 20053145, ІПН 200005314586, свідоцтво платника ПДВ 00245768 ` Оформити платіжне доручення за № 5 від 4 січня 201_ р.

8. За результатами проведеної перевірки в грудні місяці минулого року ОДПІ було виявлена несвоєчасна сплата податку на прибуток за ІІІ квартал 201_р. Податкова інспекція виписала інкасове доручення (розпорядження) від 4 січня 201_р. в сумі 1700 грн. Одержувач - місцевий бюджет Оболонського району м.Києва, поточний рахунок 35222007000430 в Українському державному казначействі м.Києва, МФО 823016, ЗКПО 0207095045. Призначення платежу –штраф за несвоєчасну сплату податку на прибуток.

Завдання: Перенести на окремі аркуші та сформувати виписки банку з поточного рахунку, карткового рахунку та депозитного рахунку ПАТ «Сигма» за 2, 3, 4 січня 201_р.:

звірити початкові залишки по виписці з кінцевим залишком коштів по виписці за попередній день; підібрати документи на зарахування та списання грошей до виписки в порядку послідовності записів до неї; проставити у верхньому правому куті документів і у виписці порядковий номер документа та код кореспондуючого рахунку.

Коди операцій з поточного рахунку:

01- зараховано чи списано за платіжним дорученням;

02- зараховано чи списано за інкасовим дорученням;

03- зараховано за об'явою про внесення готівки чи списано за грошовим чеком;

04- зараховано чи списано за розрахунковим чеком;

05- зараховано залишки невикористаного акредитива чи виставлено акредитив;

06- зараховано чи списано за особовим рахунком;

07- оплата термінових зобов'язань.

10. Переписати на окремий аркуш зведену виписку з поточного рахунку в банку за 8-31 січня 201_ р. (табл. 4). Проставити навпроти відповідних сум код кореспондуючого рахунку.

Таблиця 4

Зведена виписка з поточного рахунку в банку за 8-31 січня 201_ р.

11. Відкрити Відомість 1.2, записавши сальдо на початок місяця. Зробити записи у Відомість 1.2 і розділ IIIЖурналу 1 згідно з виписками банку. Визначити у Відомості 1.2 сальдо на кінець місяця.

12. Відобразити відповідні аналітичні дані до рахунку 31 "Рахунки в банках" у розділі VII Журналу 1.

13. Перенести залишки та обороти по рахунках в Головну книгу.

Допоміжні навчальні матеріали: інкасове доручення (розпорядження)(1 екз);

платіжне доручення (5 прим);

Відомість 1.2 за дебетом рахунку 31 "Рахунки в банках" (2 прим.);

розділ IIIЖурналу 1 (3 прим.);

розділ VIIЖурналу 1 (3 прим.).

Тема 1.3. Облік короткострокових фінансових інвестицій

Мета — засвоїти техніку записів операцій з поточними фінансовими інвестиціями в первинній документації та регістрах бухгалтерського обліку.

Інформація для виконання завдання:

Таблиця 5

Розшифровка рахунку 35 «Поточні фінансові інвестиції»

Завдання: 1. Скласти довідку бухгалтерії від 17 січня 20__р. на списання балансової вартості реалізованих акцій за такими даними: згідно з договором з ТОВ "НІКО" підприємство вирішило продати акції ВАТ "KARIM". Додаткові дані наведені в розшифровці рахунку 35 "Поточні фінансові інвестиції".

2. Відкрити Журнал 4. Відобразити у Відомості 4.2 аналітичного обліку короткострокових фінансових інвестицій і в розділі II Журналу 4 дані довідки бухгалтерії, складеної в цьому завданні. Визначити у Відомості 4.2 аналітичного обліку короткострокових фінансових інвестицій сальдо на кінець місяця.

3. Перенести залишки та обороти по рахунках в Головну книгу.

Допоміжні навчальні матеріали: Відомість 4.2 аналітичного обліку короткострокових фінансових інвестицій (1 прим.);

розділ IIЖурналу 4 (1 прим.).

Тема 1.4. Облік довгострокових фінансових інвестицій

Мета - засвоїти техніку записів операцій з довгостроковими фінансовими інвестиціями в первинній документації та регістрах бухгалтерського обліку.

Інформація для виконання завдання:

ПАТ «Сигма» є співзасновником приватного акціонерного товариства «Спектр» та публічного акціонерного товариства «Кріт».

Таблиця 6

Познавательные статьи:



Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Рынок недвижимости. Сущность недвижимости

Решение задач с использованием генеалогического метода

История происхождения и развития детской игры