Заглавная страница
Избранные статьи
Случайная статья
Познавательные статьи
Новые добавления
Обратная связь
FAQ
Написать работу

ТОП 10 на сайте

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Техника нижней прямой подачи мяча.

Франко-прусская война (причины и последствия)

Организация работы процедурного кабинета

Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний

Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Обработка изделий медицинского назначения многократного применения

Образцы текста публицистического стиля

Четыре типа изменения баланса

Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву

Мы поможем в написании ваших работ!

ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Влияние общества на человека

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Практические работы по географии для 6 класса

Организация работы процедурного кабинета

Изменения в неживой природе осенью

Уборка процедурного кабинета

Сольфеджио. Все правила по сольфеджио

Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления

Главная Избранные Случайная статья Познавательные Новые добавления Обратная связь FAQ Написать работу

Бухгалтерский баланс предприятия на 01.01.2012г.

↑

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3

Актив	Пассив
№ счёта	Наименование статьи	Сумма, руб.	№ счёта	Наименование статьи	Сумма, руб.
	Основные средства			Расчеты с поставщиками
	Нематериальные активы			Расчеты по налогам и сборам
	Материалы			Расчеты по социальному страхованию
	НДС по приобретенным ценностям			Расчеты с персоналом по оплате труда
	Основное производство			Уставный капитал
	Готовая продукция			Резервный капитал
	Касса			Добавочный капитал
	Расчетный счет			Нераспределенная прибыль
	Финансовые вложения
	Расчеты с покупателями
БАЛАНС		БАЛАНС

Журнал хозяйственных операций за январь 2012г.

№ п/п	Дата	Содержание операции	Д	К	Сумма руб.
	01.01	Счет-фактура № 36 и приходный ордер № 7 Оприходованы материалы от поставщика (ткань 200м. по 40-00 руб.) НДС Итого	10.1
	01.01	Счет-фактура № 121 Акцептованы счета за доставку материалов НДС Итого	10.5
	01.01	Выписка из расчетного счета Оплачен счет поставщика за материалы Оплачен счет за доставку материалов
	03.01	Справка № 1 Произведен налоговый вычет по НДС
	04.01	Счет-фактура № 324 и приходный ордер № 8 Акцептован счет поставщика за ноу-хау НДС Итого
	04.01	Счет фактура № 72 Услуги по покупке ноу-хау НДС Итого
	05.01	Выписка из расчетного счета Оплачены счета № 324, № 72
	09.01	Требование № 28-30 Переданы в эксплуатацию НМА
	09.01	Справка № 2 Произведен налоговый вычет по НДС
	11.01	Расходный кассовый ордер № 128 Выдано в подотчет Иванову К.А. на командировочные расходы
	17.01	Авансовый отчет № 145 Списаны командировочные расходы НДС			3728-81 671-19
	17.01	Приходный кассовый ордер № 195 Остаток подотчетных сумм внесен в кассу Ивановым К.А.
	17.01	Расходный кассовый ордер № 130 Выдано на хозяйственные расходы Сидорову С.В.
	18.01	Авансовый отчет № 150 Оприходованы материалы от Сидорова С.В. НДС	10.3 10.4
	18.01	Приходный кассовый ордер №196 Поступила в кассу задолженность от покупателей
	18.01	Выписка из расчетного счета Выручка сдана на расчетный счет
	19.01	Счет-фактура № 92, акт приемки № 4 Приобретен объект основных средств производственного назначения стоимостью 96000 руб., в.ч. НДС – 18% Стоимость объекта от поставщика НДС Объект введен в эксплуатацию			81355-93 14644-07 81355-93
	19.01	Протокол инвентаризации и акт № 2 В процессе инвентаризации выявлены недостачи: а) материалов (нитки в кол-ве 100 шт) б) готовой продукции в) порча основного средства (компьютер): - первоначальная стоимость - амортизация - остаточная стоимость г) недостачи отнесены на виновные лица	01.1	10.2 01.1 01.1
	19.01	Счет-фактура № 94 и приходный ордер Оприходованы материалы от поставщика (ткань 300м по 45-00 руб.) НДС Итого	10.1
	19.01	Выписка из расчетного счета Оплачен счет поставщика за поставленные материалы
	19.01	Справка № 3 Произведен налоговый вычет по НДС по поставленным материалам
	22.01	Акт ликвидации № 14 Списываются морально устаревшие основные средства (грузовая машина): - первоначальная стоимость - сумма амортизации - остаточная стоимость	01.1	01.1 01.1	49791-33 208-67
	23.01	Акт № 78 Реализован токарный станок (договорная стоимость 35400 руб., в т.ч. НДС 18%) - первоначальная стоимость - амортизация - списывается остаточная стоимость - отражена выручка от реализации - начислен НДС - финансовый результат	01.1	01.1 01.1	28057-17 21942-83 8057-83
	23.01	Счет-фактура № 36 и приходный ордер Оприходованы материалы от поставщика (ткань 100м. по 50-00 руб.) НДС Итого	10.1
	24.01	Акт № 79 Получены безвозмездно основные средства для производства: - рыночная стоимость - введены в эксплуатацию основные средства
	24.01	Расчетная таблица Начислена амортизация основных средств линейным способом
	25.01	Требования № 24-27 Отпущены материалы в основное производство (ткань 550м). Расчет ведется методом средней себестоимости.		10.1	23885-71
	25.01	Расчет бухгалтерии Списаны ТЗР (ТЗР списываются только при списании ткани)		10.5	1729-32
	26.01	Акт № 7 Поступили безвозмездно НМА сроком использования более 12 месяцев: - рыночная цена - переданы в эксплуатацию НМА
	28.01	Приходный кассовый ордер № 224 Внесены в кассу виновными лицами суммы недостачи по материалам и готовой продукции
	28.01	Требование №28 Отпущены на ремонтные работы здания АУП: - краска масляная 10 кг - кисти 5 шт.		10.3 10.4	554-55 135-71
	30.01	Расчетная ведомость Начислена заработная плата рабочим основного производства
	30.01	Расчетная ведомость Удержано из заработной платы: - в возмещение материального ущерба (за порчу основного средства) - НДФЛ
	30.01	Справка № 4 Произведены отчисления на социальное страхование (34%)
	31.01	Приходный кассовый ордер № 225 Получены в кассу денежные средства на выплату заработной платы
	31.01	Платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата
	31.01	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета: -НДФЛ - органам социального страхования
	31.01	Расчет бухгалтерии Списываются общехозяйственные расходы			4619-07

Ведомость наличия основных средств на 01.01.2012г.

№ п/п	Наименование основного средства	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования	Общая сумма начисленной амортизации по состоянию на 01.01	Начисление амортизации за январь	Общая сумма начисленной амортизации по состоянию на 31.01
	Компьютер		10 лет		200-00	12200-00
	Грузовая машина		20 лет		208-33	49791-33
	Токарный станок		15 лет		279-17	28057-17
	Швейная машина		30 лет		82-50	10082-50
	Итого		-		770-00	100131-00

Сальдо по счету 10 «Материалы» на 01.01.2012г.

№ п/п	Наименование материала	Ед. измер.	Цена	Кол-во	Сумма
	Ткань	м
	Нитки	шт.
	Краска масляная	кг
	Кисти малярные	шт.
	ТЗР	-	-	-
	Итого

Расчеты по списанию ТЗР:

№ п/п	Показатели	Материалы (ткань)	ТЗР
	Остатки на начало месяца
	Поступило за месяц
	Всего (остатки с поступлением)
	%ТЗР=7-24%
	Списано	23885-71	1729-32
	Остатки на конец месяца	6514-29	472-68

Карточка аналитического учета материалов:

Ткань

№ п/п	Ед. измер.	Приход	Расход	Остаток
Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма
	м
	м
	м
	м
	м				43-43		23885-71
	Итого						23885-71		6514-29

Нитки

№ п/п	Ед. измер.	Приход	Расход	Остаток
Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма
	шт
	шт
	Итого

Краска масляная

№ п/п	Ед. измер.	Приход	Расход	Остаток
Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма
	кг
	кг	70-80
	кг				55-46		554-55
	Итого						554-55		2549-45

Кисти малярные

№ п/п	Ед. измер.	Приход	Расход	Остаток
Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма
	шт
	шт	29-50
	шт				27-14		135-71
	Итого						135-71		280-29

ТЗР

№ п/п	Ед. измер.	Приход	Расход	Остаток
Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма


							1729-32
	Итого						1729-32		472-68

Оборотная ведомость по приходу и расходу материалов.

№ п/п	Наименование материала	Ед. измер.	Цена	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
Кол-во	Сумма	Д	К	Кол-во	Сумма
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Ткань	м							23885-71	6514-29
	Нитки	шт.				-	-
	Краска масляная	кг							554-55	2549-45
	Кисти малярные	шт.							135-71	280-29
	ТЗР	-	-	-		-		-	1729-32	472-68
	Итого								27105-29	11416-71

Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта за январь 2012г.

№ счёта	Наименование статьи	Остаток на начало месяца	Обороты за месяц	Остаток на конец месяца
Дебит	Кредит	Дебит	Кредит	Дебит	Кредит
	Основные средства			310057-43		27417-93
	Нематериальные активы
	Материалы				27105-29	11416-71
	НДС по приобретенным ценностям			21309-26		19303-26
	Основное производство			74491-10		94493-10
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетный счет
	Финансовые вложения
	Расчеты с покупателями
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчёты с персоналом по прочим операциям
	Прочие доходы и расходы			35609-33		209-33
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Уставный капитал
	Резервный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Доходы будущих периодов
	Прибыль и убытки				8057-83		8057-83
ИТОГО:	393 165	393 165	710 735, 12	710 735, 12	502 518, 83	502 518,83

Баланс предприятия на конец января 2012г.

Актив	Пассив
№ счёта	Наименование статьи	Сумма, руб.	№ счёта	Наименование статьи	Сумма, руб.
	Основные средства	27417-93		Расчеты с поставщиками
	Нематериальные активы			Расчеты по налогам и сборам
	Материалы	11416-71		Расчеты по социальному страхованию
	НДС по приобретенным ценностям	19303-26		Расчеты с персоналом по оплате труда
	Основное производство	94493-10		Уставный капитал
	Готовая продукция			Резервный капитал
	Касса			Добавочный капитал
	Расчетный счет			Нераспределенная прибыль
	Финансовые вложения			Доходы будущих периодов
	Расчеты с покупателями			Прибыль и убытки	8057-83
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчёты с персоналом по прочим операциям
	Прочие доходы и расходы	209-33
БАЛАНС	502 518-83	БАЛАНС	502 518-83

⇐ Предыдущая 1 23

Познавательные статьи:

Формы дистанционного обучения

Передача мяча двумя руками снизу

Значение правильной осанки для жизнедеятельности человека

Основные ошибки при выполнении передач мяча на месте

Последнее изменение этой страницы: 2016-09-13; просмотров: 302; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 216.73.217.128 (0.008 с.)