Экономика и управление на предприятии»
____________ __________________________________
(шифр) (наименование специальности)
Мировая экономика»
__________ __________________________________
(шифр) (наименование специальности)
Коммерции»
____________ __________________________________
(шифр) (наименование специальности
Менеджмент»
____________ __________________________________
(шифр) (наименование специальности
Согласовано: Рекомендовано кафедрой:
Учебно-метод. управление РГТЭУ Протокол №____________
«____»__________________2010___ г. «____»___________2010___
______________________________ Зав. кафедрой__________
Казань - 2010
Автор-составитель:
Саитова Р.Г. к.э.н., доцент
Учебно-методический комплекс Налоги и налогообложение составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,080502 «Экономика и управление на предприятии», 080102 «Мировая экономика», 080301 «Коммерции», 080507 «Менеджмент».
Дисциплина входит в федеральный компонент цикла социально-экономических специальных дисциплин и является обязательной для изучения.
Согласования:
Зам. директора по УР _ КИРГТЭУ __________ __________ __________________________
(на звание института) (подпись) (ф.и.о.)
Зам. директора по УР ____________________ __________ __________________________
(название факультета) (подпись) (ф.и.о.)
Зам. директора по УР ____________________ __________ __________________________
(название факультета) (подпись) (ф.и.о.)
Зав. библиотекой _______________ ________________________
(подпись) (ф.и.о.)
С О Д Е Р Ж А Н И Е
|
| стр.
| | 1. Цели и задачи дисциплины ………………………………………………….
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины ………………
3. Объем дисциплины ………………………………………………………..
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы …………………………
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы ………………
4. Содержание курса ……………………………………………………………
5. Темы практических и семинарских занятий………………………………..
6. Задания для самостоятельной работы студентов …………………………..
7. Темы контрольных работ……………………………………………..………
8. Вопросы для подготовки к экзамену ……………………………….……..
9. Учебно-методическое обеспечение ……………………………………….
9.1. Основная литература ………………………………………………….….
9.2. Дополнительная литература……………………………………………..
9.3. Методическое обеспечение дисциплины ………………………………
9.4. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
| …4
…4
…5
…
…
…10
…15
…17
…21
…22
…24
…
…
…
|
1. Цели и задачи дисциплины
Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.
Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.
2.Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
Студенты должны:
- иметь представление о налогах и их роли в экономике;
- уметь практически исчислять налоги, применять льготы, вычеты;
- знать элементы налогов, обладать элементарными навыками контроля за правильностью уплаты налогов;
- приобрести навыки правильного заполнения налоговых деклараций;
- владеть, иметь практический опыт по начислению налогов.
3. Объем дисциплины
3.1.Объем дисциплины и виды учебной работы (Бухгалтерский учет, анализ и аудит)
| Вид учебной работы
| Количество часов по формам обучения
| | Очная
| Спецфак
| Заочная
| | №№ семестров
|
|
|
| | Аудиторные занятия:
|
|
|
| | Лекции
|
|
|
| | Практические и семинарские занятия
|
|
|
| | Тематические дискуссии и деловые игры
| -
|
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
| -
|
|
| | Самостоятельная работа
|
|
|
| | Всего часов на дисциплину
|
|
|
| | Формы отчетности: контрольные работы, рефераты
(количество, №№ семестров)
| -
|
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
(количество, №№ семестров)
| -
|
|
| | Курсовая работа
(№ семестра)
| -
|
|
| | Виды итогового контроля
(экзамен, зачет)
- №№ семестров
| экзамен –5
|
|
|
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (экономика и управление на предприятии)
| Вид учебной работы
| Количество часов по формам обучения
| | Очная
| Спецфак
| Заочная
| | №№ семестров
|
|
|
| | Аудиторные занятия:
|
|
|
| | Лекции
|
|
|
| | Практические и семинарские занятия
|
|
|
| | Тематические дискуссии и деловые игры
|
| -
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
|
| -
|
| | Самостоятельная работа
|
|
|
| | Всего часов на дисциплину
|
|
|
| | Формы отчетности: контрольные работы, рефераты
(количество, №№ семестров)
|
| Контр. Раб.-1-7
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
(количество, №№ семестров)
|
|
|
| | Курсовая работа
(№ семестра)
|
|
|
| | Виды итогового контроля
(экзамен, зачет)
- №№ семестров
| Зачет-6
| Зачет-7
|
|
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (менеджмент)
| Вид учебной работы
| Количество часов по формам обучения
| | Очная
| Спецфак
| Заочная
| | №№ семестров
|
|
|
| | Аудиторные занятия:
|
|
|
| | Лекции
|
|
|
| | Практические и семинарские занятия
|
| -
|
| | Тематические дискуссии и деловые игры
|
| -
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
|
| -
|
| | Самостоятельная работа
|
|
|
| | Всего часов на дисциплину
|
|
|
| | Формы отчетности: контрольные работы, рефераты
(количество, №№ семестров)
|
| Контр. Раб.-1-7
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
(количество, №№ семестров)
|
|
|
| | Курсовая работа
(№ семестра)
|
|
|
| | Виды итогового контроля
(экзамен, зачет)
- №№ семестров
| Зачет-6
| Зачет-7
|
|
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (коммерции)
| Вид учебной работы
| Количество часов по формам обучения
| | Очная
| Спецфак
| Заочная
| | №№ семестров
|
|
|
| | Аудиторные занятия:
|
|
|
| | Лекции
|
|
|
| | Практические и семинарские занятия
|
|
|
| | Тематические дискуссии и деловые игры
|
|
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
|
|
|
| | Самостоятельная работа
|
|
|
| | Всего часов на дисциплину
|
|
|
| | Формы отчетности: контрольные работы, рефераты
(количество, №№ семестров)
|
|
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
(количество, №№ семестров)
|
|
|
| | Курсовая работа
(№ семестра)
|
|
|
| | Виды итогового контроля
(экзамен, зачет)
- №№ семестров
| Экзамен-6
|
|
|
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (мировая экономика)
| Вид учебной работы
| Количество часов по формам обучения
| | Очная
| Спецфак
| Заочная
| | №№ семестров
|
|
|
| | Аудиторные занятия:
|
|
|
| | Лекции
|
|
|
| | Практические и семинарские занятия
|
|
|
| | Тематические дискуссии и деловые игры
|
|
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
|
|
|
| | Самостоятельная работа
|
|
|
| | Всего часов на дисциплину
|
|
|
| | Формы отчетности: контрольные работы, рефераты
(количество, №№ семестров)
|
|
|
| | Лабораторные работы (лабораторный практикум)
(количество, №№ семестров)
|
|
|
| | Курсовая работа
(№ семестра)
|
|
|
| | Виды итогового контроля
(экзамен, зачет)
- №№ семестров
| Экзамен-6
|
|
|
Распределение часов по темам и видам учебной работы
Форма обучения очная
Бухгалтерский учет, анализ и аудит
| Названия разделов и тем
| Всего часов по учебному плану
| Виды учебных занятий
| | Аудиторные занятия, из них
| Сам. работа
| | Лекц.
| Практ. заняти
| Тем. диск, делов. игры
| Лаб. раб
| | Раздел 1.Законодательство о налогах и сборах
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Законодательство о налогах и сборах
1.1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах
1.2.Понятие налога и сбора
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 2. Система налогов и сборов в РФ
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Система налогов и сборов в РФ
2.1.Общие условия установления налогов и сборов
2.2. Специальные налоговые режимы
|
|
|
| | |
| | Раздел 3.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
|
|
|
| | |
| | Тема 1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
3.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
3.2.Изменение срока уплаты налога и сбора
3.3.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
4.1 Формы налогового контроля
4.2.Ответственность за налоговые правонарушения
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 5.Федеральные налоги
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Федеральные налоги
5.1.Налог на добавленную стоимость
5.2 Акцизы
5.3.Налог на доходы физических лиц
5.4.Налог на прибыль организаций
5.5.Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов
5.6.Водный налог
5.7.Государственная пошлина
5.8.Налог на добычу полезных ископаемых
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 6. Региональные налоги и сборы
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Региональные налоги и сборы
6.1. Транспортный налог
6.2. Налог на игорный бизнес
6.3. Налог на имущество организаций
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 7.Местные налоги
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Местные налоги
7.1.Земельный налог
7.2.Налог на имущество физических лиц
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 8.Специальные налоговые режимы
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Специальные налоговые режимы
8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
8.2.Упрощенная система налогообложения
8.3. Система налогообложения в виде единого налога для отдельных видов деятельности
8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
Распределение часов по темам и видам учебной работы
Форма обучения очная
Менеджмент
| Названия разделов и тем
| Всего часов по учебному плану
| Виды учебных занятий
| | Аудиторные занятия, из них
| Сам. работа
| | Лекц.
| Практ. заняти
| Тем. диск, делов. игры
| Лаб. раб
| | Раздел 1.Законодательство о налогах и сборах
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Законодательство о налогах и сборах
1.1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах
1.2.Понятие налога и сбора
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 2. Система налогов и сборов в РФ
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Система налогов и сборов в РФ
2.1.Общие условия установления налогов и сборов
2.2. Специальные налоговые режимы
|
|
|
| | |
| | Раздел 3.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
|
|
|
| | |
| | Тема 1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
3.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
3.2.Изменение срока уплаты налога и сбора
3.3.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
4.1 Формы налогового контроля
4.2.Ответственность за налоговые правонарушения
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 5.Федеральные налоги
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Федеральные налоги
5.1.Налог на добавленную стоимость
5.2 Акцизы
5.3.Налог на доходы физических лиц
5.4.Налог на прибыль организаций
5.5.Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов
5.6.Водный налог
5.7.Государственная пошлина
5.8.Налог на добычу полезных ископаемых
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 6. Региональные налоги и сборы
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Региональные налоги и сборы
6.1. Транспортный налог
6.2. Налог на игорный бизнес
6.3. Налог на имущество организаций
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 7.Местные налоги
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Местные налоги
7.1.Земельный налог
7.2.Налог на имущество физических лиц
|
|
|
|
|
|
| | Раздел 8.Специальные налоговые режимы
|
|
|
|
|
|
| | Тема 1. Специальные налоговые режимы
8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
8.2.Упрощенная система налогообложения
8.3. Система налогообложения в виде единого налога для отдельных видов деятельности
8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
